企业内部控制与风险管理

【培训对象】
 集团公司董事、监事及高管  集团及子公司企业各职能部门和业务部门中高层管理人员  企业内审部、内控部、合规部、财务部和风险管理部人员

【培训收益】
掌握内部控制框架和法规基本要求 了解如何有效识别和防范各类风险 灵活应用内部控制基础工具 对内控应用指引包括全面深度解读，掌握内控实务关键控制要点及方法 从零基础启动并完成内控体系文件建设 分享内控体系建立过程中的常见问题与应对方法 学员还将获得包括《内控手册》模板在内的内控和风险管理工具

模块一：风险管理整体框架和基础工具

一、框架篇——内部控制与风险管理的整体思路
企业运营通常面临哪些风险?
企业风险的来源：“天灾人祸”
舞弊理论与风险防范
并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵
风险应对的四种策略
内部控制与风险管理的整体框架——COSO框架、企业内控规范与国资委全面风险管理指引介绍
如何构建企业内部控制体系
构建有效内部控制的关键成功要素

二、实务篇——内部控制体系建立与执行详解
内部控制建设的组织机构和职能
探讨：不同职能部门主导内控实施的优劣比较（财务主导、内审主导或风控主导）
内部控制体系建设的五步工作法
内部控制体系建设主要工具及成果手册示例
如何有效划分内控流程
内控流程梳理中的风险识别与评估方法
流程梳理中风险识别与评估常见的问题和困惑
如何编制SOP（标准操作流程）及撰写说明文件
探讨：内控体系落地执行的常见问题及经验分享
如何有效进行内控自我评价
案例：某公司内控体系建设全过程

模块二：企业各业务循环的常见风险及内控体系文件建立
一、销售及收款管理
 案例：某公司销售业务员挪用销售款
 销售管理流程概述
 销售及收款管理常见漏洞
 销售及收款管理漏洞的财务应对
销售定价
信用管理
销售合同管理
发货管理
收款管理
 小结：销售及收款管理内控要点

二、采购管理
 案例：某公司招标采购失效
 采购管理流程概述
 采购管理常见漏洞
 采购管理漏洞的财务应对
请购审批
询价比价
选择供应商
采购合同管理
验收付款
供应商评估
 小结：采购管理内控要点

三、实物资产管理
 案例：某公司固定资产管理案例
 实物资产管理流程概述
 实物资产管理常见漏洞
 实物资产管理漏洞的财务应对
 小结：实物资产管理管理内控要点

四、银行账户及货币资金管理
 案例：某公司银行账户不当使用的案例
 货币资金管理概述
 货币资金管理常见漏洞
 货币资金管理漏洞的财务应对
银行账户的开立与销户
电子网上银行风险防范
银行账户的对账管理
货币资金业务的岗位职责
库存现金资产的安全保护
 小结：货币资金管理内控要点

五、投融资管理
  案例：某公司贷款被挪用的案例
 融资管理常见漏洞及应对
 投资管理常见漏洞及应对
 小结：投融资内控要点

六、会计核算与财务报告管理
 案例：上市公司财务报告频频出错
 会计核算与财务报告流程概述
 会计核算与财务报告流程常见漏洞
 会计核算与财务报告漏洞的财务应对
会计核算基础工作规范
财务结账流程控制
财务信息系统内控
重要会计资料文档维护
 小结：会计核算与财务报告管理内控要点 

【基本介绍】
南京大学经济学学士、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、注册会计师（CPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师，兼任北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、《董事会》及《证券市场周刊》等特约作者、CCTV证券资讯频道特约专家嘉宾，北京大学、清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、北京国家会计学院、暨南大学等多所高校特聘讲师，已为上百家企业及金融机构提供咨询、培训、融资及IPO上市辅导等服务。
马军生老师是资深财务与资本专家，致力于财税、内部控制、风险管理、资本领域研究及实务，二十多年工作经历，曾任职大型央企、中国银行、知名会计师事务所、上海证券交易所及券商投行部，担任多家企业财务顾问，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施，并协助多家企业新三板挂牌、IPO上市及投融资工作，擅长财务报表、内部控制、风险管理、资本运营等课程。
编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新基金、博士后基金、会计学会等多项课题。
【资历背景】
二十多年从业经历，曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所（全球第五大会计师事务所）咨询合伙人、私募股权投资基金合伙人、券商投行部执行董事，为北大、清华、复旦、上海交大等多所知名高校MBA班/总裁班授课，为中国重工、东风汽车、紫光股份、国华能源投资、中国太保、中国铝业、北方工业公司、杉杉集团、浦东建设、东方财富网、江苏中大建设、广博股份、水星家纺、深天马、外高桥造船、云南锡业、山西汾酒、信和科技、重庆港九、安徽招标集团、WMF（中国）有限公司、上海税务局、上海机关事务管理局等多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。尤其以财务分析、内部控制、风险管理和资本运营等见长，培训学员过万名，受到学员普遍好评。
【授课视频链接】
财务管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
内 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 财： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密码：123123）

【核心课程】
管理人员、MBA班和总裁研修班课程
《非财务人员的财务管理》
《内部控制与风险管理》
《企业IPO上市实务与财务准备》
《股权投资财务尽职调查》
财务人员课程
《内控漏洞识别与财务应对》
《内部控制与风险管理》
《企业财务报表分析与舞弊识别》
《全面预算管理——体系建立与全程实战》
《企业内部控制审计》
银行课程
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《商业银行案件防控和风险管理》
《商业银行财务分析与管理会计》 

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