三暂行办法与财务报表分析

【培训对象】
银行贷款业务经理

【培训收益】
深入理解固定资产贷款管理暂行办法、流动资金管理暂行办法和个人贷款暂行管理办法，掌握不同类型贷款的申请流程、审批标准、风险管理等关键要点，提升在金融领域的专业素养。 学习财务报表分析方法，能够准确解读资产负债表、利润表和现金流量表，通过财务数据评估企业和个人的偿债能力、盈利能力和运营状况，为贷款决策提供有力依据。 了解不同贷款类型的风险特点，学会识别潜在风险因素，制定有效的风险防控措施，降低贷款违约风险。 对于金融从业人员来说，掌握这些知识和技能可以提升自身的竞争力，为职业发展打下坚实的基础。

 第一讲：财务报表分析基础
--掌握通过财务报表评估企业、个人还款能力
一、企业的底子-资产负债表
资产、负债、净资产
偿债能力
从资产负债表看公司经营
偿债能力指标解析
案例：贵州遵义某企业资产负债表事项
二、 企业的面子-利润表
收入、成本费用与利润
投入与产出
利润表告诉了我们什么东西？
盈利能力指标
案例：四川成都某企业利润表事项
三、小日子过得怎么样-现金流量表
盈利能力的质量、抗风险能力
现金流是血液
企业的小日子过得怎么样-现金流量表
案例：重庆涪陵某制造业企业现金流量表事项
四、报表异常事项简析
三行业企业财务报表案例分享分析
讨论互动
第二讲 固定资产贷款管理办法概述
一、固定资产贷款的定义和特点
定义
与其它贷款形式的区别
特点
二、适用范围和主要原则
贷款主体和项目
原则
依法合规
审慎经营
平等自愿
公平诚信

三、借款人的条件和资格要求
信用状况
财务状况和偿债能力
项目的可行性和合规性
四、贷款申请材料
借款人的基本资料（营业执照、财务报表等）
项目建议书、可行性研究报告等
担保材料
五、银行对贷款申请的受理和初审
六、贷前调查的内容和方法
借款人及项目的基本情况
市场分析和行业前景
技术和工艺的可行性
项目的投资估算和资金来源
七、项目评估的要点和指标
八、撰写贷前调查报告和评估报告
报告的格式和内容要求
分析方法和结论
九、审批的流程和权限
内部审批机制
审批的依据和标准
十、贷款发放的条件和程序
十一、贷后检查的内容和频率
进展情况
经营和财务状况
担保物的状况
十二、贷款本息的回收
还款计划的执行
逾期贷款的催收
十三、固定资产贷款的主要风险类型
四大风险：信用、市场、操作、政策
十四、风险评估和计量的方法
定性和定量分析方法
风险模型的应用
十五、风险控制和缓释措施
第三讲《流动资金贷款管理暂行办法》概述
一、流动资金贷款的概念
二、适用的企业类型和贷款场景
三、贷款申请与审批
企业申请流动资金贷款的条件和所需材料。
分析审批流程中的关键环节和决策因素
四、贷款额度与期限
如何确定合理的贷款额度
不同期限的流动资金贷款特点
五、用途与支付管理
贷款用途的限制和合规要求
支付管理的具体规定，防范资金挪用风险
六、风险管理
信用风险评估
还款能力分析
七、结合财务报表，评估企业的还款能力
八、贷后管理
九、案例分析：四川成都某企业贷款事项实务
第四讲 《个人贷款管理暂行办法》概述
一、办法概述
个人贷款定义
范围与特点
种类
个人住房贷款
个人消费贷款
个人经营贷款
二、贷款申请与审批
贷款申请条件
所需材料
审批流程
信用评估的方法和重要性
三、贷款发放与支付
四、贷后管理
第五讲 《三办法》业务合规
一、合规管理的重要性
防范法律风险
维护金融秩序
二、常见的合规问题
违规发放贷款
贷后管理不到位
违反监管规定
三、加强合规管理的措施和建议
建立健全合规制度
加强员工培训和教育
内部监督和检查
第六讲 回顾与总结
重点回顾、总结、
答疑互动（视现场情况）

—— 实战型财税辅导专家、资深财税讲师
曾任：国华人寿保险股份有限公司（资产超千亿）四川分公司 财务总监
曾任：香港红十字会（汶川512）灾后重建四川办事处 财务负责人
曾任：北京江泰保险经纪股份有限公司（行业龙头，国内首家保险经纪公司）
成都分公司财务经理
曾任：神户制钢（制造业，世界500强）下属公司成本主管
曾任：某大型军工央企财务科长
成都某财税咨询有限公司创始合伙人
中宏智慧财税产品研究院资深研究员
四川相信税务事务所特聘顾问
川渝滇贵浙粤深琼多家民企务顾问
注册会计师、税务师

【个人简介】
张老师拥有外企世界500强、央企、股份集团公司等多类型市场主体，金融、军工、制造业、房地产等多行业高级财务管理人员工作经历，凭借近三十年丰富的管理实战经验，咨询业务中，主导完成了企业的会计核算、财务管理、投融资业务、税务规划顶层设计等多板块咨询业务，累计服务20多个细分行业、400多家各类主体公司。努力为客户公司业财税融合、财务团队向管理会计方向转型做出贡献；在各类财税类课程的培训业务中，张老师有着突出的好评率，秉承学员“每课必有收获”的目标，擅长以实务案例引发学员共鸣，打磨出深入浅出、幽默风趣的授课风格，疫情后线下培训场次突破百场，受训学员超万人，受到学员的广泛好评。

【实战经验】
1、公司顶层设计、财税体系搭建、落地—成都某进出口公司内控项目
2023年6月至2025年1月，任某主营进出口贸易的集团公司财务顾问（常年）期间，通过对公司顶层设计、业务流程优化对其会计核算、内控财务管理系统的梳理重建，逐步完善其核算体系的同时注入辅助项目决策、方案决策的管理会计工具方法，该公司在与去年同期收入规模大致相同的情况下，净利润额由117万元升至337万元，同比增长率约188.03%；于2024年1月，辅助企业制订经营战略，导入全面预算管理，在费用控制、资金管理、债股权、供应链融资方面出谋划策，为初创企业快速切换至具有高度管理效率的状态发挥积极作用。

2、辅导乱账梳理、会计差错更正，落地<研发支出>专项管理及财税体系建立健全
2024年5月始，对四川眉山某材料有限公司（高新）进行财税辅导，就其历年来在成本核算、研发支出归集等方面出现的会计差错进行梳理、更正，在此工作基础上为企业融资创造了条件。项目进行中得到客户管理层的高度肯定，继续合作对其公司顶层设计、研发支出管理制度规范、核算规范等方面展开合作，任常年财务顾问，为客户持续提供财税专业技术支持，并签约常年财务顾问。

3、全面预算工作培训、辅助编制、落地执行反馈—成都、宜宾、泸州
2019年-2023年疫情及疫情后期间，辅导成都、四川泸州、四川宜宾各一家中小民营企业的全面预算导入落地工作，取得良好效果。
如泸州某食品有限责任公司（从事食品加工生产、销售），2018年至2020年，经历多次启动全面预算工作皆无疾而终。浪费管理资源人力物力但几无成效。2020年底，张老师与该公司合作，培训其财务团队、各条线非财部门，全面主导预算工作的培训、启动编制，参予预算执行过程中临时疑难问题的解决，使该公司全面预算工作终于导入落地完成。
2020年，预算导入前该公司销售成本率为74%，2021年，预算执行后该公司销售成本率降为68%，在制造费用、销售费用等支出项目上大幅降低、人效提高，销售成本率下降6个百分点，取得了良好的成效，并签约常年财务顾问。

4、项层设计、税务规划筹划
结合业务实际，合法合规合理前提下为多家企业进行税务规划、筹划，降低开支。
如2022年-2024年6月，基于成都某连锁餐饮公司实际业务情况，设计重塑业务流程，使该企业截至2023年6月，在销售收入同比净增54%的情况下，税负支出同比仅增17%，除去比较期税收优惠政策因素，税负支出减少64.8万元。
如2024年2月，为成都某新开办酒店进行顶层设计及整体税务规划，并于初期为公司建立财务管理制度、制订会计核算手册，建立经营分析汇报等工作流程，使企业在运营之初就处在较高的管理层位，获得客户极高评价，并签约常年财务顾问。

5、企业业财融合辅导，业务流程梳理，财务内控、风控体系、降本增效专项辅导等
如自2024年3月至今，辅导四川成都某大型房地产开发公司进行业务流程的梳理、改进。建立健全集团内控、风控体系，辅导财务团队完成了对公司税务风险进行了识别、梳理及规范管控措施，进行税务规划工作，促进企业的管理升级及合规、稳健经营。
自2024年4月至今，辅助、辅导该公司进行降本增效、增加运营效益的专项工作。对公司骨干进行了四轮培训，提升骨干员工效益意识、财务思维。辅助辅导公司推行一系列降本增效动作。短短三个月内，在营收、员工人数和资产规模与同期大致相同的情况下，该公司2024年5-8月营业利润利润率比同期增长3.27%，企业的效益提升取得明显效果。
6、财税咨询、顾问
作为实战型的财税辅导师，任多家中小民营企业财务顾问。并牵头组织有极强实务操作能力的咨询师团队，开展面对全国客户的在线微咨询财税答疑、辅导服务。
担任多位私企主、高净值个人客户的私人财务顾问，对客户进行财税知识培训；财务状况评估；协助财务决策、投资分析、建议、跟踪等陪伴式服务。
定期走访担任常年财务顾问的企业，为其解惑答疑、提供陪伴式财税咨询服务。每季度向服务企业提供财税角度的《管理建议书》，披露提示经营中的财税风险，提供管理建议。

【培训经验】
1、财税培训设计、交付
张老师近年来精心设计打磨了近80多个财税类课程，总课时达到500多个小时。培训项目均顺利交付，培训课程续单率超过75%。
2、财务人员培训
针对具体行业（制造业、商贸、餐饮连锁、电商、进出口贸易、酒店业、现代服务业、房地产建筑施工、私募基金、保险业、代账服务业等）财务会计群体进行针对性专题培训。主要集中在管理会计工具在实际工作中的应用，提升财会人员专业水平及认知高度。
3、中高层非财管理人员财务思维、战略培训-多家大型央、省国企、集团公司
中航工业、中电科、中核集团等军工集团下属院企、图木舒克市（兵团第三师）财政局、仁怀市（贵州）财政局、广西南宁市财政局、光大银行西安分行、黄河水电西宁分公司、人保财险四川分公司、杭州新奥燃气、陕西铜川燃气公司、四川能投建设集团、宜宾市邮政管理局、雅安市邮政管理局、太原重工（600169）、重庆建峰化工股份有限公司（000950）、（四川德阳）经开区发展（控投）集团公司、重庆信维环保有限责任公司、中信泰富特钢集团股份有限公司‌（湖北大冶特钢）、‌永锋临港钢铁有限公司、重庆新世杰电气股份有限公司等公司。
4、沙龙培训
四川省内成都、宜宾、德阳、攀枝花等地行业协会、商会、私董会，针对企业主、公司财务负责人的各类财税、非财培训。
5、公开课&特训营
某国内著名会计培训机构于四川成都、宜宾、泸州-《税务风险与税务筹划特训营》
某国内著名会计培训机构于四川泸州-《成本精控，效能倍增-成本精细化管理实战特训营》
中税网众泰税务师事务所（金华）有限公司公开课-《强合规时代公司税务风险管控》
湖北武汉企业高管培训-《金四涉税风险管理及纳税筹划特训营》
太原重工（600169）财务人员专项培训1-3期-《企业合规建设及高效资金管理》
四川邮政系统下德阳、雅安、宜宾三、四级领导干部能力培训-《非财务人员的财务管理》
江苏苏州某国内著名财税培训机构公开课-《成本精控，效能倍增-成本精细化管理实战》
江苏盐城、徐州某国内著名财税培训机构公开课-《成本精控，效能倍增-成本精细化管理实战》
某国内著名培训机构海南海口公开课-《房地产建安行业历史遗留及税务处理》
云南楚雄䘵丰总裁班公开课-《强合规时代：税务风险管控与税务筹划》
四川乐山公开课-《税务筹划》
新疆乌鲁木齐财务总监班公开课-《基于战略目标的全面预算管理》
某国内著名培训机构于四川成都公开课-《穿越经营迷雾：财务BP实训营》
某国内著名培训机构于重庆公开课-《非财务管理者的财务管理》
......
【愿景使命】
在培训方面，能够尽己所能，提升财务人员在企业中的价值；咨询方面，利用高效财税管理工具、专业知识与经验为客户企业创造价值。

【授课风格】
专业性强：凭借三十年实务经验，多行业财税咨询沉淀大量实务案例，从实操到方法论的提炼。
实用落地：每课必以成与败的具体案例详细拆解分析，成为管理实战、实操、实用、实施专家；
引导启发：对案例逐一解析，复盘失败原因、分享成功经验，点评一针见血；问题举一反三，技巧现学现用。
对症下药：找出问题原因，彻底解决；分享技能工具，授之以渔；量体裁衣设计，落地实施。
风趣幽默：深入浅出，生动活泼；通俗易懂，谈笑风生。
【主讲课程】
财会人员系列（以下统计时间截止2025年4月30日）
01、《智慧税务时代：公司税务风险管控与合理筹划》
剖析税务强合规时代的诸多实务问题，举实例、呈方法、升级面对问题、解决问题的思路和方法
完成本课程培训12次，其中公开课8次（其中地方行业协会复购3次），企业内训4次。客户有武汉某机构组织的总裁、财务总监特训营（3天）、有成都某机构组织的财务负责人特训营（2天1夜）、有成都某机构组织的总裁+财务总监班（2天）、有四川、青海、广州、江西等企业的内训课（1-1.5天），均得到客户、学员的高度评价，复购率85%。
（可根据学员课前共性问题，学员行业特点，设计增删课程内容，个性化针对化授讲）
02、《会计基础知识及认知升维之路》
对核算中疑问较多的工作内容进行解析、答疑，提升企业财会人员对基础会计核算工作的认知。
针对企业财务日常工作内容的痛点以及找不到个体价值提升，缺乏上升动力、对行业人工智能飞速发展产生的焦虑等现状，递工具、传思路、升思维，找到认知提升与专业性提升的方法。
通过实务案例，梳理思路、启迪思维。提升在强合规时代背景下，高级财管人员应具备的税务规划、筹划的能力。
完成本课程培训17次，其中企业内训13次，公开课4次。得到学员高度评价，复购率85%
（财务版+非财通用版+行业定制）可根据学员行业特点，设计增删课程内容，个性化、针对化授讲）
03、《中小企业税务筹划》
掌握合规的税筹思维、拥有正确的税筹方法论。
强合规时代，税务规划与筹划不能成为企业经营“埋雷”之地
完成本课程培训26次（1-1.5天为主），其中企业内训19次，公开课7次。学员高度评价，复购率80%
（可根据学员行业特点，设计增删课程内容，行业针对授讲）
04、《企业内部控制》
聚焦采购、销售、资金、存货等业务循环风险管控及新公司法合规要求，通过理论讲解、实务案例分析、互动演练等形式，帮助学员构建内控知识体系，掌握流程优化、风险评估等工具，提升风险识别与应对能力，助力企业健全内控体系、降低运营成本、强化合规管理。完成本课程培训5次（1.5天为主），皆为企业内训5次，其中某集团公司复购共计三次，为集团财务及旗下分子公司财务轮训该课程。学员高度评价，复购率80%
05、《企业成本管控与降本增效》
升级认知，从价值链视角看待成本管控
完成本课程培训19次（1.5天为主，偶有2天），其中企业内训13次，公开课6次。学员高度评价，复购率80%
（可根据学员行业特点，设计增删课程内容，个性化针对化授讲）
06、《管理会计为公司创造价值》
管理会计工具在企业管理中的应用、创造价值，大幅提升财务团队主动性和战斗力
完成本课程11次（1天为主，偶有0.5天），皆为企业内训，复购率75%
07、《全价值链成本管控及微利时代下的利润挖掘》
针对当下各行业原材料价格波动等压力，聚焦全价值链成本管控，讲解 ABC 分摊法等工具，分析各环节成本管控要点，涵盖税收优化、数字化应用等，助力企业精益转型，适合相关管理人员。完成本课程培训17次（1天为主，偶有1.5天），其中企业内训14次，公开课3次。复购率80%
（可根据学员行业特点，设计增删课程内容，个性化针对化授讲）
08、《利润增长—老板财务系统与利润增长》
聚焦老板视角，破解企业利润增长难题。剖析业财数据割裂等痛点，传授收入增长、成本优化等路径，分享 ABC 作业成本法等工具，助高管构建财务战略思维，实现核算到决策转型。
完成本课程培训约8次（2天为主），企业内训7次，公开课1次。复购率70%
09、《会计核算及财务管理基础》
含会计核算、财务管理、税务基础等内容，有超多实务案例与互动，助财务新人及基础岗系统提升，拓宽职业道路。
完成本课程培训约24次（2.5天为主，偶尔3天），16次企业内训，2次公开课，学员高度评价，复购率85%
10、《汇算清缴》
年度工作量巨大的汇算清缴工作。如何依法梳理税会差异、检查漏洞，规避涉税风险。
完成本课程培训4次（1天为主，偶尔0.5天），企业内训1次，公开课3次。复购率70%
11、《成本核算与降本增效》
涵盖报价策略、成本管控、项目管理等，结合实战案例，互动性强，助企业提升决策力开拓新市场，实现毛利率跃升！
完成本课程培训5次（1天），企业内训7次，公开课1次。复购率80%
12、《业财税法融合与财务数字化升级》
系统解析财报，从资产负债表、利润表、现金流量表分析，到华为财报六看案例，还有经营指标、成本分析等，助你洞察财务，科学决策！培训11次（1天为主，偶尔1.5天），企业内训9次，公开课2次，复购率70%
企业主、高管、中层管理人员等非财人员财税课系列（以下统计时间截止2025年4月30日）
1、《老板的财税管理四步法》
理清利润与现金流，做好税务规划，用管理会计工具决策，设计专属财报，启动预算管理，助您科学管财务、控风险、做决策。
完成本课程培训约21次，企业内训2次，公开课19次。学员高度评价，复购率高达90%
（可根据学员课前共性问题，学员行业类型设计增删课程内容，个性化针对化授讲）
2、《向财务管理要利润-全面预算管理》
聚焦企业降本增效，为高管、中层等解析财务思维。从算账经营到全价值链（采购、生产等）成本优化，结合本量利分析等工具，穿插制造企业真实案例，互动性强，助力掌握降本策略。
完成本课程培训13次，皆为企业高管内训。复购率70%
3、《〈七问〉：非财务人员的财务管理》-营销、中层管理篇、企业重点培养对象
营销是驾驶员，财务是红绿灯。
懂业务、成为业务好伙伴的财务人员凤毛麟角；而懂财务的业务人员更是稀缺人才，这样的业务人员必将如虎添翼，将自身的职场价值提升到一个新的高度。
该课程致力于协助企业打造出一支方向一致、业财融合的铁军。
完成本课程培训31次（0.5-2天，1天为主），学员高度评价，复购率达85%
（可根据学员课前共性问题、根据行业特性，设计增删课程内容，个性化针对化授讲）
4、《非财管理者的财务思维》
以 “业财融合” 为主线，通过烟灰缸的故事等真实案例，带你学财务基础、解报表密码、控成本预算、防税务风险，助力从 “业务执行者” 向 “价值创造者” 转型。
完成本课程培训8次（0.5天为主，偶尔1天），复购率75%
（可根据学员课前共性问题、行业特性，设计增删课程内容，个性化针对化授讲）

5、《《老板的财务数据分析思维》
专为总裁等非财管理层打造。带您重新认识财务报表，掌握分析资产负债表、利润表技巧，了解涉税风险，构建个性化财务报告系统，还有丰富案例，助您提升财务思维，助力企业发展。
完成本课程培训6次（1天为主），针对非财高管的非财课程，学员评价高，复购率75%。
6、《企业财税股权架构设计实务》
从案例切入，剖析常见架构类型、设计原则等，结合财税视角，带企业中高层掌握税务优化、风险防范，提升决策力。
完成本课程培训7次（1天为主），企业内训3次，公开课4次，复购率75% 

• 财务报表分析方法实训

   

  课程背景数字信息时代已经到来，财务报表的重要性是每一个经理人都能深刻体会的。看似枯燥的财务报表数据中，隐藏着丰富有趣的经营信息。如何透过解读公司的财务报表，不断地改进企业缺失，提升经营绩效，强化企业竞争力，是经理人普遍面对的问题。本课程从非财务人员的角度对财务报表进行深入浅出、通俗易懂的阐述，通过丰富的案例分析与讨论，使您在短时间内快速掌握财务报..

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• 财务报表分析和金融财务报表分析

   

  第一部分、企业财务报表分析一、资产负债表的分析公司财务安全评价公司资产管理能力评价公司资产的质量的分析与评价如何通过资产负债表测试企业的流动资金需要量二、利润表的分析利润是如何形成的成本和费用的区别利润质量的分析1、营业利润实现过程的质量(1)营业收入的质量(2)成本费用的质量2、利润结构的质量..

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• 金融业财务报表分析

   

  课程背景：财务会计、财务报表分析和行业分析是公司财务预测和股票定价模型建立的基础。为了在建立估值模型的时候避免财务报表分析普遍的错误和陷阱，确保设计、架构和建立有效的估值模型，有必要对研究和投资人员做系统的财务会计和分析课程培训。 课程目的：这个互动课程涵盖了涉及到财务报表分析和价值评估的财务会计基础的各个方面，使得课程人员准确评价企业内部业..

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• 企业财务报表分析—银行信贷管理角度

   

  培训时间：客户经理、信贷管理人员1--2天、分支行行长—1天课程大纲： 前言 某行的 “三表”与“三品” 一、分析框架 1、财务风险与经营风险 ---侧重非财务因素中的风险分析 客户行业风险分析 行业与经济周期 客户经营风险分析 2、财务管理 3、..

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