力出一孔-基于战略的全面预算管理

【培训对象】
企业总经理、事业总监、部门经理、财务人员、业务骨干

【培训收益】
思维升级：提高企业全面预算意识，掌握基于战略目标的管理方法，明确管理者在预算中的职责； 构建体系：发现企业预算的根本性问题，并构建适合自己企业的预算管理体系，系统掌握全面预算管理的闭环； 把控过程：掌握预算执行各环节要点，学会通过预算管理对企业经营成本费用进行有效的管理，进而提升企业绩效。

一、预算的整体认识
1、 预算的本质 
用一句话描述预算
全面预算在实际工作中有哪些误区
2、 怎样理解和看待基于战略的全面预算
为什么需要预算
预算的6大作用
从孙子兵法中看预算
思考互动：不用预算行不行？做预算是否在浪费时间？有了计划，还要不要做预算？
3、全面预算全在哪里
覆盖面怎样设定?
参与人员到什么层级?
计划细致程度和深度如何?
主动/被动的关系影响?
思考互动：预算就是财务的事情吗？
二、公司的顶层设计-企业战略
1、弄清楚“我是谁”？
选择比努力更重要-做正确的事
战略与愿景，使命与文化
2、战略定位
外部宏观环境分析-PEST
外部微观环境分析-波特五力
内部运营分析-价值链
内部能力分析-SWOT
讨论互动：两个小故事带来的思考-基层员工需要了解战略么？
三、全面预算是战略执行的工具
1、战略与预算的结合
管理条件
实施技术
角色认定
有效方法
2、预算与战略的关系
预算中的资源配置为战略落地提供保证
预算的报告体系是对战略的全面表述
预算的执行是战略目标达成的过程
预算的绩效指标是战略达成的考核
3、企业战略与目标分解
案例分析：华为《基本法》中的全面预算管理原则
四、高效的预算组织-谁来做预算
1、预算的前馈系统
管理诊断
组织评估
2、预算管理的工作机构
预算管理委员会
预算工作小组
3、全面预算中关键人员的预算责任
关键人员的预算责任-CEO
关键人员的预算责任-中层
关键人员的预算责任-财务
案例分析：贵州茅台《全面预算管理办法》中的预算组织设置
五、管理人员必知的全面预算编制常识
1、预算的编制方法
固定预算与弹性预算
增量预算与零基预算
定期预算与滚动预算
2、预算的编制基础
分阶段部门准备
全面预算起点的10种模式
标准制定-分摊、转拨
思考互动：预算需要前提假设么？
逻辑方法的一致口径
时间闭环效率协同
3、预算的编制流程
启动与说明
各项明细表上报的时间匹配
战略目标分析与预算审核
思考互动：预算可以调整么？
六、预算管理执行的重要环节-成本管控
1、企业常见的十大成本问题
 成本是省出来还是管出来？
2、从战略角度看成本问题形成的四大根源
3、企业为什么要进行成本控制
利润表的分析
大处着眼、小处入手
案例：增加销量和降低成本对利润不同影响的比较
4、预算管理中成本控制的四大方法
PDCA的闭环
5、控制目标实现的路径
成本的相对性
对标-与标杆找差距
讨论：企业如何解决成本管理中的困惑
七、成本环节的控制措施
1、建立供应链生态圈
产业链、供应链、价值链
自建、并购与战略联盟
信息共享平台与战略协同
案例：牛鞭效应带来的思考
2、设计环节所决定的产品成本
研发的客户导向
产品成本是可以设计的
价值与价格在产品中的体现
案例：木桶的长板就是可节约的成本
3、如何解决原材料成本问题
供应商管理四步法
降低成本的几种采购方式
供应商成本谈判的六步法
价格谈判背后的成本分析
物流与库存成本管理
思考：如何处理材料价格上涨导致供应链成本上升问题？
4、生产环节成本控制措施
冰山下的成本-生产过程中忽略的效率成本
降低效率成本的七大对策
如何设计工人计件工资和劳动效率
降低质量成本的五大措施 - 成本与质量的权衡
降低短缺成本的措施
控制制造费用的四大措施
思考：非核心业务外包能否降低成本
讨论：如何赢在供应链？
八、预算的成本分析助力决策
1、财务的成本之惑
完全成本法之外的成本多维度认识
管理会计的应用
财务人员成本管控的多向思维能力
案例：报表以外的隐形成本
思考： 财务人员在企业的定位与作用
2、多角度看成本
完全成本法
变动成本法
作业成本法
思考：各种方法计算的成本差异及原因
3、成本对决策的影响
保本点测算
亏损订单该不该接
竞争激烈情况下价格的制定
九、预算的考核与评估
1、责任网络建立
报告与反馈机制
责任中心
偏差分析与预算调整
思考互动：预算激励的必要性？
2、绩效评估手段
平衡计分卡
杜邦分析法
权重分解
整合协同的效应
十、剖析与指导
1、案例：X公司基于战略的全面预算推行
2、实际操作指导：销售/采购/生产/管理/投融资/现金流/财报等各环节的预算编制
3、讨论输出：问题的存在根由与行动的执行方案 

——财务分析及业财融合专家
曾任：美国泰森集团（全球最大肉制品供应商）子公司财务总监、总经理、中国区采购总监
曾任：大成食品集团（台企3999）财务、执行长特别助理、采购、工程、公共关系总经理
天津市公共关系协会理事
中国企业培训 名师资格证书
ACl 国际注册 沙盘模拟认证讲师
国网电力、中国移动、振华重工、一汽丰田、云南煤业、美的电器、厦门国家会计学院等多家企事业单位及院校特聘讲师

【个人简介】
杨老师从业38+年，分别任职国企13年、台企17年、美企8年。其中在财务岗位25+年，从普通会计逐步升任财务总监；期间也曾担任审计、采购、工程、公共关系、运营管理等多个管理岗位职务，从经理到总监、从总经理到执行长特别助理。
具备多产业链的管理前瞻性战略眼光及统筹运营能力，可以将企业各部门的问题予以统筹思考处理，成功为企业落地多个降本增效的业务项目；同时善于以敏锐的洞察力发现企业瓶颈问题，制定规范体系、降低内耗，提高企业的市场应变能力。
积累了丰富的实战财务经验和运营管理经验，加之良好的沟通引领能力，转型商业讲师近3年来，累计培训150+场，近万人学员遍布各个行业，所讲授的管理课程获得了众多国央企领导、民营企业家及管理机构的高度认可。
【实战经验】
业财融合，统筹管理赋能企业降本——助力泰森集团减亏500万，降本2000万。
杨老师在泰森集团负责运营时，基于财务背景出身，有效挖掘降本开源、业财融合的关键点，大胆调整战略布局，使企业当年减亏500万元。主导泰森集团集采策略实施落地，统筹供应链管理，第一年降本达2000万元；
财务分析赋能经营战略——扭亏为盈2.3亿，股价涨3倍。
杨老师在担任大成集团执行长特别助理期间，利用财务思维，盘点资产、人员、渠道，重新确定各事业部产品定位，调整高层组织架构，投入重点改造，新建末端项目，第一年扭亏为盈1.9亿、第二年盈利2.3亿，2年内股价成长3倍，重新树立了公众形象。 通过财务数据分析，主导提出蛋粉出口退税率应上调4%，获国税函1175号批复，使得本企业及整个行业因此而受益；
业务创新及内控体系搭建能力——0到1搭建内控体系，助力企业上市。
杨老师创建大成集团内控部门，制定流程、搭建体系、培养人才，为企业成功上市打下了必要基础；
【培训经验】
业财融合，降本增效类课程——重工企业单课8次返聘，单一机构降本增效及预算课18场返聘。
在《向管理要利润-降本增效与决策支持》课题中，杨老师从财务与经济学两方面视角进行分析，在知识点讲述同时，结合大量案例引领讨论，使学员的问题获得行动方案的输出，尤其受聘在某重工企业连续8次授课。
在为某咨询平台进行财务人员的《业财融合-从数据记录到价值创造》公开课培训中，全场近200名学员纷纷反馈老师讲的“实用” “接地气”，由此得到机构的高度认可，全国多家分公司陆续安排此课以及《基于企业战略的全面预算管理》《向管理要利润-降本增效与决策支持》等课程，年复购18场，均受到学员的一致好评。
财务分析&非财沙盘类课程——训战结合，让三大报表更具体验感，独创、自有版权沙盘课，多次返聘。
独创性将全面运营管理微沙盘融入《从管理者到经营者-非财务人员的财务管理》课程中，让学员在树立财务思维、宏观了解三大报表及指标、掌握预算及降本理念的同时，在沙盘模拟中得到更加深刻的业务领会。这一训战结合的课程设计得到学员和机构的充分认可，成为《非财》课程多次复购的亮点。在此基础上，独立版《财商建立-全面运营管理模拟沙盘》课程，同样受到制造业客户的广泛青睐，学员们打消了对三大报表、成本性态、全面预算等财务概念晦涩枯燥、难以理解的困扰，在沙盘实战中得到了全面的应用化理解。
财商思维类课程——场景化企业定制案例，学员10个维度全满分评价，并复购。
杨老师在为某通讯公司讲授《建立财商思维，助力经营管理》时，根据学员痛点予以针对性讲解与互动，不仅场域氛围得到机构的赞誉，课程满意度也得到51名学员10个纬度全部10分的满分评价，同时获得客户的再次返聘。

【授课风格】

逻辑清晰，结构严谨，深入浅出；
注重学员感受，亲和力强，娓娓道来；
实战型导师，引导互动，产出结果，学以致用。

【主讲课程】
财务分析，降本&预算类：
《财报数据分析和经营决策实案研习》高返聘
《财务分析与决策》高返聘
《保本点测算-本量利分析与经营决策》
《力出一孔-基于企业战略的全面预算管理》1/2天高返聘
《降本增效-从财务视角解读精益生产》
《向管理要利润-降本增效与决策支持》1/2天 高返聘
业财融合类：
《财务人员的职业规划-成为BP只是其中之一的选择》高返聘
《财务人员新定位：建立服务意识，贡献服务价值》
《破界：财务BP从数据记录到价值创造》高返聘
《业财融合下的财务管理》
《业财融合-数字化时代的必然》
《推进财务数字化转型与共享中心建立》
管理&沙盘类：
《财商建立-全面运营管理沙盘》高返聘
《从管理者到经营者-非财务人员的财务管理》1/2天 高返聘
《财商建立-个人财富流经营与企业运营管理沙盘》
《赋能业务-财务人员的跨部门沟通与交流》
《财务团队建设与管理》
《后备财务经理的进阶之道》 

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• 企业全面预算管理课程

   

  课程介绍： 建立以企业战略为基础的全面预算，已成为企业重要的管理手段，在企业经营中起到了目标实现、过程控制、绩效评价和有效激励的重要作用。讲师结合大量工作实践与企业案例分析，为学员展示一个系统化、流程化的全面预算管理体系与方法，使学员建立起以战略导向，市场导向的企业全面预算管理的理论与方法体系，进一步提升企业管理效率和学员的职业竞争力。课程大..

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