行政事业单位内部控制

（一）财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》
（二）行政事业单位《某行政事业单位内部控制规范（试行）》
（三）审计中发现的行政事业单位内部控制问题
案例一： “三公”经费超预算。
案例二：通过往来科目列收列支。
案例三：支出凭证审核不严引发套取资金。
案例四：采购环节管理薄弱。
案例五：股权处置不合规。
案例六：工程造价控制不严导致国有资产流失。
案例七：违规签订补充合同。
（四）行政事业单位内部控制概述
1. 什么是行政事业单位内部控制？区别于企业内控有何特点？
2. 行政事业单位为什么要内部控制？
3. 行政事业单位内部控制与各项业务制度的关系？
4. 行政事业单位内部控制怎么防范风险？
（五）《行政事业单位内控规范》的制定情况及特点
1. 制定的背景。
2. 出台过程。
3. 制定依据。
4. 适用范围和总体要求。
5. 特点。
（六）《行政事业单位内控规范》的主要内容
1. 框架。
案例八：《民航行政事业单位内控财经规范（试行）》内容框架。
2. 行政事业单位内部控制的目标。
3．行政事业单位开展内部控制的原则。
4. 责任人。
5. 行政事业单位建立和实施内部控制的基本步骤。
6. 行政事业单位建立风险评估工作机制。
7. 行政事业单位内部控制的控制方法。
8. 单位层面如何开展内部控制？
9. 业务层面如何开展内部控制？
案例九、七类常用支出的开支范围和票据控制要求。
（七）行政事业单位展内部控制的工作思路
 

管理学博士
北京交通大学教授
博士生指导教师
中国注册会计师
高级审计师

能力证书：
1993年获得中国注册会计师证书，同年加入中国注册会计师协会。
会计师事务所高级合伙人、签字注册会计师。

1996年赴英国研修，获ACCA（英国特许公认会计师）证书。
2000年获得高级审计师证书，同年加入中国内部审计协会。

兼职情况：
中国注册会计师协会会员。中国会计学会会员、中国管理会计学会常务理事。
财政部企业会计准则委员会咨询专家。
中国管理科学研究院研究员、专家委员会专家。
清华大学长三角研究院客座教授、高级培训师。
国家发改委培训中心客座教授、高级培训师。
国资委职业经理人研究中心客座教授、高级培训师。
信达投资公司、四川倍磊管理咨询公司、北京鹏翔管理咨询公司首席财务顾问。
英国《投资人》杂志自由撰稿人。

1996年至今，为160多家上市公司、中央企业做财务管理、会计、税收方面的培训、财务预测与规划、内部控制与风险管理设计以及其他管理咨询。

 

• 银行柜面业务操作风险防范与内部控制

   

  第一讲： 为什么操作风险是营业网点面临的主要风险一、从一起银行案件了解操作风险的成因二、操作风险涵义二、操作风险的分类1.人员风险2.流程风险3.IT系统及技术风险4.外部事件风险四、操作风险特点五、操作风险防范对策第二讲：会计结算业务的风险管控措施一、个人结算业务1. 对身份异常的个人结算账户的身份识..

  ￥   元/ 天

  人气：2245  

  

• 企业风险管理与内部控制

   

  一、企业风险管理概述什么是风险企业风险管理的程序萨班斯－奥克斯利法案概述国资委全面风险管理指引框架二、如何建立有效的内部控制内部控制的定义及目标 内部控制与COSO架构内部控制的设计原则企业内部控制基本规范企业内控基本规范配套指引如何通过流程来控制风险中石化内控体系案例详解集团公司的风险管控..

  ￥   元/ 天

  人气：2333  

  

• 企业风险管理与内部控制

   

  一、风险防范与管理风险防范与管理引言：解读国资委《企业全面风险管理指引》、国资委《中央企业全面风险管理指引》国际风险管理情况国内企业风险管理情况风险和风险管理1) 什么是风险？某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合2) 什么是风险管理？风险管理必须识别风险风险管理要着眼于风险管理风险管理要学会规避风险在降..

  ￥   元/ 天

  人气：2695  

  

• 医院内部控制与财务管理

   

  课程设置情景演练、案例分析讨论、游戏感悟、互动交流、沙盘演练、现场解答课程内容一 建立内部控制体系所面临的挑战 影响企业内控力度的诸多因素解析 什么是内部控制 企业在内部控制方面遇到了什么挑战 该由谁来负责内部控制问题 二 企业内部控制缺陷的方法 可以从哪些视角来审阅内部控制体系诊断 如何来认识企业现行的内部控..

  ￥   元/ 天

  人气：3080  

  

• 管理培训：战略导向的风险与内部控制

   

  第一部分 理解风险与内部控制 1、 从案例来看内部控制的发展历史 2、 从风险的定义来认识风险和内部控制 3、 《企业内部控制规范》与《中央企业全面风险管理指引》点评 4、 风险与内部控制管理的基本流程 5、 风险与内部控制的组织保证 第二部分 公司总体风险管理方法和工具 1、 企业目标与公司总体风险的关系 2、 公司总体风险信息的识别 3、 公司总体风..

  ￥   元/ 天

  人气：2444  

  

• 邮政企业财务增长的金钥匙----企业内部控制

   

  一、 企业财务定位：1、财务在企业内部控制控制环节链中的作用：销售——物流——采购——系统工程——财务；2、财务管理与企业管理的对接：问题1：中小企业财务管理的定位与职能如何操作？3、财务预算与财务分析：如果我是客观中立的财务人员，我如何来做财..

  ￥   元/ 天

  人气：2907