非财务经理的财务管理

【培训对象】


【培训收益】
熟悉财务管理的策略和理念，帮助各级领导建立起财务思维。 透彻掌握三大财务报表，读懂财务报告，通过财务数据来看企业运营的质量。 使管理层可以与财务人员达成有效沟通。 强化现金流意识，提高盈利质量和资金运作效率。 了解投融资管理等财务决策工具，明确投融资的分类和目的， 了解管理层资金管理与控制的方式、方法。 了解企业价值提升的理念与方法，如何实现企业价值最大化。

一、 管理层应具备的财务思维
1、 企业经营管理的三件事。
2、 在企业经营管理中如何认识财务？
3、 财务如何管好钱，用好钱？如何使钱生钱，生更多的钱？
4、 管理层财税管理如何建立“五大思维”？
5、 管理层如何进行投融资决策？
（1） 投资种类与方式分析：怎样进行项目投资与股权投资？
（2） 融资渠道与方式分析：怎样进行债务融资与股权融资？
（3） 如何降低资金成本？
二、 企业财务管理关键问题
1、一个中心（股东价值最大化）。
2、两者平衡（收益与风险平衡）。
3、三类活动（投资、融资和经营活动）。
4、四个变量（资产、收入、利润、现金流）。
什么是“财务金三角”？
5、五个环节（财务制度、财务规划、财务运作、财务控制、财务分析与考核）。
6、六大创新。
三、 如何读懂财务报表、透过财务数据看企业运营
1、 财务报表、财务数据与经营管理。
2、 财务报表阅读与分析在经营管理中的作用。
3、 如何认识三大财务报表？
 资产负债表：反映财务状况。
 利润表：反映经营成果。
 现金流量表：反映净现金流。
4、 资产负债表的阅读与分析
 资产负债表账户式结构：资产=负债+所有者权益。
 阅读资产负债表主要了解财务结构和资产流动性。
 财务结构分析包括：资产结构、债务结构、资本结构分析
实例：如何分析资产周转情况？
两家企业平均流动资产和营业收入比较。
实战案例：从沪深两市2020年半年报分析偿债能力。
实战案例：佳电股份（000922）2019年资产负债分析，
5、利润表的阅读与分析
 利润表多步式结构：利润=收入－费用
 利润与钱如何分清？
 利润表格式和内容。
 利润表主要项目分析。
实例：如何分析企业盈利能力？如何分析四大盈利指标？
实战案例：佳电股份（000922）2019年盈利能力分析。
6、现金流量表的阅读与分析
 现金流量表的构成：现金流量表三件事—经营活动、投资活动、筹资活动现金净流量。
 经营活动现金净流量分析—造血能力分析。
 盈利质量分析。
 经营现金流对债务的偿付能力分析。
案例：分析对比四家企业企业现金流量。
实战案例：“舒泰神”2019年现金流分析。
实战案例：佳电股份（000922）2019年现金流量分析。
授课时间：一天（6小时）。

四、晚间讨论与案例分析（3小时）
1、问题讨论：每个企业家都一定要建立财务思维，如何拥有财务思维？如何能看懂各行业的赚钱的秘密？
2、问题讨论：如何做好资金管控？后台如何管控前台？
3、问题讨论：如何实施投资者财务？怎样履行经营者财务？
4、问题讨论：如何认识经营性资产与非流动资产之间的关系？
5、问题讨论：零售行业的秘密，是否为赚取差价？是否仅为提高资产周转速度？
6、问题讨论：流动资产占用是否越多越好？
7、问题讨论：如何看待周转能力？
案例分析：某个小卖部，进了一个玩具，一年之后卖出去了。京东上也卖这件玩具。
8、问题讨论：京东为何卖得便宜，毛利低，但却赚得多？
9、问题讨论：经营周期如何？
案例分析：某个小卖部，从上游供应商处进了一个玩具，一个月之后再给供应商付款。
10、问题讨论：如何看待现金周期？
案例分析：京东的平均库存周期是38天，经营周期也是38天，现金周期是多少天？
11、问题讨论：京东赚钱的秘密是什么？
12、问题讨论：如何看待盈利能力？
13、问题讨论：如何看待利润是收入的质量、现金流是利润的质量？
案例分析：每年福布斯世界500强的名单，按收入排名，在很长一段时间内第一名都是沃尔玛。但是大家并不最关注收入的排名。而是关注市值。今天市值最高的公司是苹果。市值来自于利润。苹果公司的收入虽然不如沃尔玛，但是他的利润要比沃尔玛高很多。所以，利润，是收入的质量。
案例分析：某鞋厂一年卖了1000万元的鞋，利润率是10%，赚了100万元。听起来很不错。 但股东向鞋厂投资了一个亿。
14、问题讨论：京东的投资回报率为何比小卖部高？
15、问题讨论：如何控制经营费用？
案例分析：如何分析苏宁电器2019年三项经营费用率？
 

管理学博士
北京交通大学教授
博士生指导教师
中国注册会计师
高级审计师

能力证书：
1993年获得中国注册会计师证书，同年加入中国注册会计师协会。
会计师事务所高级合伙人、签字注册会计师。

1996年赴英国研修，获ACCA（英国特许公认会计师）证书。
2000年获得高级审计师证书，同年加入中国内部审计协会。

兼职情况：
中国注册会计师协会会员。中国会计学会会员、中国管理会计学会常务理事。
财政部企业会计准则委员会咨询专家。
中国管理科学研究院研究员、专家委员会专家。
清华大学长三角研究院客座教授、高级培训师。
国家发改委培训中心客座教授、高级培训师。
国资委职业经理人研究中心客座教授、高级培训师。
信达投资公司、四川倍磊管理咨询公司、北京鹏翔管理咨询公司首席财务顾问。
英国《投资人》杂志自由撰稿人。

1996年至今，为160多家上市公司、中央企业做财务管理、会计、税收方面的培训、财务预测与规划、内部控制与风险管理设计以及其他管理咨询。

 

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