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金税四期智慧税务时代企业税务合规管理

金税四期智慧税务时代企业税务合规管理

课程编号：43698

课程价格：￥35000/天

课程时长：2 天

课程人气：557

行业类别：行业通用     

专业类别：财务管理 

授课讲师：胡俊坤

  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
企业的股东（投资人）、企业职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

【培训收益】
1． 了解企业当前面临的不利财税形势及面临的税收与征管风险； 2． 洞穿当前大数据智慧税收征管背景下企业面临的涉税风险； 3． 认清老板粗暴式纳税筹划的本质——大多是偷税、逃税； 4． 在不违反税收法律政策的前提下探索建立税务合规管理新体系； 5． 总结挖掘企业税务风险防控与合规管理的一律规律与技巧； 6． 得一双慧眼，看穿主流纳税筹划思路和方法的不足与错弊； 7． 适用大数据征管形势，实现纳税筹划理念的调整与变革； 8． 梳理当前企业的重点业务中的涉税风险点并找到恰当的应对策略； 9． 促进企纳税筹划能力的提升，有效实施涉税风险防控。

 上篇 企业为什么要实施合规税务管理
一、 当前财税形势和环境变化对企业的冲击
1. 降税减费：利好背后隐藏的双重风险
案例：增值税减免税让企业缴纳更多的税收
案例：增值税留抵退税导致大面积税务稽查与大额补税
2. 疫情持续：财力紧张背后的危机转嫁
解析：2023年1号公告（增值税优惠新政）背后的风险
案例：偷税逃税年限超过14年，仍然被追税款超千万
3. 智慧税务：从以票治税向以数治税转型
案例：一人式监控发现多家企业冒用个人信息虚列费用被查处
案例：一户式监控发现某企业让员工为企业代开发票被查处
案例：江苏昆山因是同一电脑开具的发票，被稽查补税。
4. 金税四期：企业财税数据完全处于裸奔
（1） 金税四期是对金税三期的全面升级
（2） 金税四期新上线的十大特色系统
（3） 金税四期主要功能的数字化解读
（4） 金税四期实现对企业的全面方位监控
（5） 金税四期实现财税数据的实时监控
（6） 强化对空壳企业与虚假企业的税务监控
（7） 强化对自然人身份与税务信息的监控
（8） 强化对个人和企业资金信息的税务监控
（9） 加大对重点税源与重点行业的监控
（10） 加大对重点事项与重点业务的监控
案例：综合画像功能让某企业老板和会计双双入刑
案例：持股公司注销，仍在13家企业任职，曾涉嫌偷税漏税
案例：市政工程公司让员工成立多家个体工商户等方式偷税被查！
5. 全电发票：开启财税信息的实时收集与监控
（1） 全电发票的六大特点
（2） 全电发票与传统的纸电发票的区别与比较
（3） 全电发票权限管理等对企业财税影响
6. 税务稽查：从面对面到智慧稽查转型
案例：税务局根本未入户，却查出地产企业大额股权转让偷税案
案例：少缴1142.14万！某房地产公司14年前偷税仍被查
案例：某个体户注销八年之后仍然被追缴税款罚款184万
7. 系统升级：实名办说与实时监控融合
分析：电子税务局全面升级对建安企业的影响
反洗票系统应用让虚开发票无处藏身
二、 粗暴式偷逃税与避税筹划已失去生存空间
1． 金税四期与智慧税务让偷税逃税无处遁形
分析：虚开发票大案查处时间越来越短说明的问题
2． 传统粗暴式避税筹划本质仍属于偷税逃税
传统粗暴式避税筹划方法梳理与回顾：
做假账、核定征收、虚开发票、阴阳合同……
案例：税收洼地转让股权核定缴纳企业所得税后被追补少缴税款！
案例：在税收洼地设立个独将工资薪金转为经营所得实质偷税！
案例：将房产出租转为物业管理或仓储规避房产税本质属于偷税！
3． 传统粗暴纳税筹划的收益与风险
案例：将工资薪金转换为劳务报酬所得既能少缴税又少缴社保？其实得不偿失！
案例与思考：范冰冰案与郑爽案有何差异？有什么警示？
薇娅与李佳琦为什么会有不同的命运？无比较无伤害！
4． 金税四期数智时代呼唤企业合规纳税
案例：纳税筹划方案合法但却让纳税人缴纳更多的税收
案例：虚开发票被查后企业合规管理获得更多的收益！

下篇 企业怎样实现合规税务管理

三、 企业税务合规管理的一般界定
1． 税务合规管理的基本概念
思考：税务合规管理是否意味着企业必须严格执行税收政策？
案例：在不违法的前提下调整业务实现企业税务合规
案例：某酒企在政策不利的情况下如何成功化解财税与经营风险！
2． 企业税务合规管理与纳税风险防控
3． 企业税务管理合规与否的判定标准
案例：税务合规管理不仅是合法，更需要合理，且与企业宗旨高度协同！
案例：生活常识也可能是有效的税务合规管理的判定标准！
4． 企业税务合规管理的主要内容事项
（1） 基础事项的税务合规管理
（2） 业务流程的税务合规管理
（3） 供应链条的税务合规管理
（4） 发票事务的税务合规管理
（5） 重组业务的税务合规管理
（6） 特定事项的税务合规管理
……
四、 金四时代企业税务合规管理体系构建
1． 智慧税务思维与税务合规管理理念转型
2． 企业税务合规管理的决定性因素
案例：知名公司的面试题与企业税务合规管理
3． 企业税务合规管理的目标定位
案例：一般纳税人向一般人采购还是向小规模纳税人采购？90%的选择都是错的！
4． 企业税务合规管理的保障体系
（1） 组织保障体系
（2） 制度流程体系
（3） 评估与识别体系
……
5． 全面构建企业涉税风险数据库
五、 全案例解析企业涉税风险防控的N把金钥匙
1． 主体确认正确：涉税风险规避的出发点
2． 业务界定准确：涉税风险规避的基本点
3． 概念区分明晰：涉税风险防控的着力点
4． 科目运用恰当：涉税风险规避的把控点
5． 票据凭证规范：涉税风险防控的保障点
6． 政策运用到位：涉税风险防控的关键点
7． 逻辑推论合理：涉税风险防控的疑难点
8． 原理把控精准：涉税风险防控的核心点
9． 应对策略合理：涉税风险防控的风险点
10． 判定尺度客观：涉税风险防控的度量点
11． 税收利益取舍：涉税风险防控的基本点
12． 目标定位适当：涉税风险防控的至高点
……
六、 全案例解析企业重点业务的涉税风险处置（视情况选讲）
1． 视同销售涉税风险应对的六个维度
（1） 如何准确理解所得税的视同销售？
（2） 如何准确判断所得税的视同销售？
（3） 所得税与增值税视同销售有何差异？
（4） 把握住了判定标准就能自如运用吗？
（5） 非货币性资产投资是不是视同销售？
（6） 产品分成收入如何正确进行税收处理？
2． 不征税收入到底是优惠福利还是陷阱？
（1） 不征税收入的确认条件与本质
（2） 不征税收入与免税收入的比较
（3） 所得税与增值税处理差异辨析
（4） 财政性资金如何进行所得税处理？
3． 如何对折扣和折让进行正确的处理？
（1） 折扣销售、销售折扣及销售折让有何区别？
（2） 折扣销售、销售折扣及销售折让如何处理？
（3） 折扣销售、销售折扣及销售折让靠什么证明？
（4） 企业税前扣除现金折扣到底要不要发票？
（5） 将现金折扣确定为财务费用是对还是错？
（6） 政策规定与原理出现矛盾时如何协调？
（7） 企业回扣是否可以作为折扣处理？
4． 费用扣除风险规避的根本之策是什么？
（1） 能否找到成本费用扣除的定海神针？
（2） 费用扣除应当遵循怎样的逻辑？
（3） 汇缴时无发票的成本能否税前扣除？
（4） 会计上未列支的费用能否税前扣除？
5． 职工薪酬税前扣除的纳税风险及规避
（1） 工资薪金税税前扣除有哪些条件？
（2） 工资薪金与劳务报酬有何区别？
（3） 职工福利费税前扣除需要注意啥？
（4） 职工教育经费税前扣除有哪些类型？
（5） 职工旅游支出费用能否在税前扣除？
（6） 补缴以前年度的社保如何税前扣除？
（7） A地单位按B地标准缴纳社保能否扣除？
（8） 子公司支付的工资能否在母公司扣除？
（9） 未扣缴个税的工资薪金能否税前扣除？
（10） 报销个人学历教育费用能否在税前扣除？
（11） 没有工会组织也可扣除工会经费吗？
（12） 未实际拨缴的工会经费能否税前扣除？
（13） 劳务用工费用如何进行税前扣除？
（14） 劳务派遣人员奖金能否税前扣除？
……
6． 利息支出税前扣除的风险及其防控
（1） 什么是利息支出？您真的理解吗？
（2） 财务顾问费是否属于利息支出？
（3） 同是违约金，不同的借款类型有何不同？
（4） 借款利息支出凭什么进行税前扣除？
（5） 向金融机构的借款利息全能税前扣除？
（6） 非关联方的借款也能成为关联方借款？
（7） 委托借款与商品往来款也可能是关联方借款？
（8） 如何理解关联方的实际税收负担相同？
（9） 借款投资时的利息支出能否税前扣除？
（10） 统借统还时的借款利息支出如何扣除？
（11） 认缴资本但未实际出资时利息如何扣除？
（12） 永续债的利息支出如何税前扣除？
（13） 混合投资模式下的利息支出如何扣除？
7． 业务招待费讲了多少年为哈还是出错？
（1） 业务招待费到底有没有范围界定？
（2） 只要是吃喝费用都是招待费吗？
（3） 只有吃喝费用才算是业务招待费吗？
（4） 业务招待费都要记入管理费用的吗？
（5） 筹建期的业务招待费如何计算扣除？
（6） 无收入时如何计算扣除业务招待费？
（7） 业务招待费的计算扣除基数包括哪些？
（8） 资本化的业务招待费如何进行纳税调整？
（9） 股权投资收益能否作为计算扣除基数？
（10） 固定资产处置收益能否作为计扣基数？
（11） 业务招待费能否转换为业务宣传费？
8． 广告费与业务宣传费如何进行税前扣除？
（1） 广告费与业务宣传费有没有范围限定？
（2） 广告费税前扣除是否以广告发布为前提？
（3） 印有单位名称的小礼品是招待费吗？
（4） 广告费、业务宣传费如何税前扣除？
（5） 查补收入能否作为广告费扣除的计算基数？
（6） 广告费与业务宣传费的扣除比例是否统一？
（7） 广告费与业务宣传费为何要结转扣除？
（8） 筹建期内的广告费业务宣传费如何扣除？
（9） 销售为0时如何扣除广告费与业务宣传费？
（10） 企业间的广告费与业务宣传费可否转移扣除？
（11） 哪些特殊行业可以适用高比例扣除广告费？
（12） 业务宣传费与业务招待费到底有何差异？
（13） 业务招待费可否转换为业务宣传费进行筹划？
（14） 母公司替子公司支付的广告费能否税前扣除？
（15） 烟草企业的广告费与宣传费能否税前扣除？
（16） 企业的公益性广告支出能否税前扣除？
9． 手续费与佣金支出如何在税前扣除？
（1） 手续费和佣金支出有什么区别？
（2） 手续费和佣金支出扣除比例有哪几类？
（3） 财产保险企业的佣金标准有何变化？
（4） 中介等特定企业的手续费如何扣除？
（5） 手续费与佣金计算扣除的基数是什么？
（6） 手续费与佣金的支付有什么限定？
（7） 资本化的佣金与手续费是否需要调整？
（8） 代理企业的佣金与手续费如何税前扣除？
（9） 证券承销的手续费及佣金能否税前扣除？
……
七、 互动时间：现场问题解答

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