金税四期下税务风险管控与筹划大纲

【培训对象】
董事长、总裁、财务经理、常务副总经理等高管人员

【培训收益】
 了解新常态下税务监管的程度、范围、深度  了解企业日常行为的税务风险及应对税务稽查的一般策略  掌握企业财税合规管理的核心要点  帮助企业建立财税合规整体概念框架

一、金税工程介绍
1、金税工程的概念和发展历程
(1) 金税工程的出发点及国家战略意图
(2) 金税工程三期到四期升级的主要变化点
2、金税四期的特点和强大功能
(1) 金税四期对于企业的监管
(2) 金税四期对个人的监管
3、监管手段的实现方法
(1) 数电发票的全面推行
(2) 各部门信息共享，联网查税
(3) 强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施
(4) 运用大数据进行税务评估——画像功能

二、大数据及金税四期下的案例
1、大数据发现的惊天税案
（1）上海财税专家团伙式跨区作案，骗取留抵退税55亿
（2）公司注销股票“非交易过户”，个人股东补税超2亿
2、娱乐圈系列案件的爆发
(1) 范冰冰案
（2）邓伦案
（3）薇娅案
（4）郑爽案
（5）驴嫂案等系列案件
（6）吴亦凡案

三、风险评估与管控
1、风险管理的基本流程
（1）建立初始信息框架
（2）风险评估
（3）制定风险管控策略
（4）制定实施解决方案
（5）监控改进
2、风险与相对收益的关系
3、税务风险评估的方法

四、企业典型高风险行为
1、两套账
（1）目前稽查中两套账问题的发现途径：举报、大数据发现、取证魔方等工具的应用
（2）两套账的危害和应对策略
2、私户收款
（1）原因、状况
（2）发现途径及趋势
（3）应对策略
3、收入挂往来账
（1）因指标异常引发检查从而引出税案的情况
（2）强调勾稽关系的重要性，依托案例，重点讲解几个预警指标
（3）调查应对
4、发票内容与实际不符
(1) 案件的发现途径及趋势
(2) 目前发现票实不符的案例
(3) 应对策略
5、买发票顶账
(1) 虚开团伙被查导致被波及的企业数量及处罚
(2) 虚开发票罪与逃税罪的定罪量刑比较
(3) 重大违法案件中虚开发票的比例
(4) 应对策略
6、股东向公司借款
(1) 风险种类
(2) 征管的力度，追查的时间跨度
(3) 可采用的规避方法
7、公司向股东借款
(1) 无偿借款的风险
(2) 有偿借款面临的税收种类
(3) 借款利息税前扣除的注意要点
8、转移定价
(1) 特点
(2) 发现途径
(3) 应对策略

五、金税四期下企业税务风险管控的措施
1、完善的发票管理系统
（1）供应商管理——不合规发票的危害性
（2）发票的开具——业务真实性与虚开风险
2、合同合规
（1）合同中的税收负担约定
（2）合同中的发票条款
3、会计合规
（1）公司财务独立原则——股东、关联企业
（2）会计核算合规——科目、勾稽关系
4、税务登记及申报
（1）申报：防止零申报、异常申报
（2）时间节点
（3）税负率考虑
5、重视社保

六、金税四期下的税务筹划
1、税务筹划概述
（1）税务筹划与企业经营管理的关系
（2）税务筹划的目标和意义
2、税收筹划原理与可行性评估
（1）身份筹划法
（2）税基筹划法
（3）税率筹划法
（4）税收优惠筹划法
（5）会计政策筹划法
（6）税负转嫁筹划法
（7）递延纳税筹划法
（8）临界点筹划法
（9）重组筹划法
3、案例
4、税收优惠政策的合法性及可持续性判断
（1）税收优惠政策的法律依据和适用条件
（2）税收优惠政策对经济增长的影响评估
（3）税收优惠政策对财政收入的影响评估
（4）税收优惠政策对资源配置的影响评估
5、税务风险评估与合规管理
（1）税务风险评估的方法与流程
（2）税务合规管理的要点与措施
（3）税务风险评估与合规管理的案例分析 

——企业法税合规管理指导专家
南开大学 经济法研究生
中国社会科学院 财政学博士（在读）
曾服务法国赛诺菲公司（世界500强、制药行业全球排名第三）
曾服务美国礼来公司（世界500强、制药行业全球排名第八）
曾服务成都地奥制药集团（大型国有企业）
中国EDP教育联盟特约讲师
中国政法大学法硕学院兼职导师
中国《中小企业合规管理体系有效性评价》标准起草人
北京市安理律师事务所财税专业委员会主任

【个人简介】
桑志杰老师拥有三十多年的企业和律师经历，在世界500强跨国集团、大型国有企业集团工作多年经历，在企业经济纠纷、财税相关筹划及争议解决中有丰富的实战经验。在国家税收监管逐年加强的背景下，桑老师在企业财税合规领域深耕，在2016年首次提出法税通筹思维为企业解决涉税风险，为服务企业节省大量税收成本，并显著提高企业的竞争力。桑志杰老师圈内口碑很好，成为企业财税合规管理的引领者。
对于财税实质理解得透彻，再结合大量的实战经验，桑志杰老师笔耕不辍，著作等身，作品包括但不限于：
2021年11月《大数据下的企业税务风险管理》 中华工商联合出版社出版
2023年2月《降本增效，企业用工成本战略控制与合规管理》 法律出版社
2020年11月 探讨大数据下的企业税务风险管理 《中小企业管理与科技》
2020年7月 试论金融证券化趋势及中国金融证券化的发展 《财经与管理》
2016年5月 我国商业银行信用卡风险管理对策分析《时代金融》

【部分案例】
2015年4月至2022中国信达资产管理股份有限公司内蒙古分公司诉通辽市政府行政诉讼案，经最高人民法院再审后发回重审。
2016年内蒙古冬瓜中小微企业投资有限公司基金业协会法律意见书、内蒙古南瓜征信有限公司法律意见书
2016年东方时尚驾驶学校股份有限公司内蒙古并购方法律顾问（上市公司并购）。
2016-2017年内蒙古卫计委辅助用药管理文件规范性文件审查案，全国唯一一例。
2016-2017年呼和浩特中联水泥有限公司整体搬迁法律顾问。
2018年内蒙古食品药品监督管理局全区行政执法案卷评查。
2018年内蒙古锦峰置业有限公司土地整理权纠纷案（标的额1.1亿）
内蒙古蒙肽大药房连锁有限公司158家药店并购案顾问
2019年呼和浩特海关内蒙古国际旅行卫生保健中心员工集体解聘案法律专项顾问
2018-2019年中国人寿保险股份有限公司凉城县支公司财产损害赔偿普通共同诉讼案
2020-2021年中国人寿保险股份有限公司宁城支公司涉嫌非法集资案，后检察院不予起诉。
2022年 北京某国企涉税法律分析定性，对收入数百亿元进行界定，避免税务风险。

【授课风格】
专业性强：凭借高超的专业技术、过硬的实操技巧、成功推广的实战经验，成为企业财税合规落地管理的引领者；
实用落地：凭借三十余年丰富的工作经验、成功案例资源，成为企业财税合规专家；
引导启发：案例逐一解析，复盘失败原因；分享成功经验，点评一针见血；问题举一反三，技巧现学现用。
对症下药：找出问题原因，彻底解决；分享技能工具，授之以渔；量体裁衣设计，落地实施。
风趣幽默：轻松愉快，深入浅出；生动活泼，通俗易懂；谈笑风生，印象深刻。

【专业资格】
高级经济师、高级管理会计师、税务师、企业合规师、基金业从业资格

【主讲课程】
《金税四期下的企业财税合规管理》
《企业税收优惠政策解读与应用》
《企业股权布局与税务筹划》
《老板涉税思维训练与筹划思路提升》
《股东的财富涉税安全与筹划》企业版
《高净值人士财富管理与筹划》金融版