财务转型引领企业战略创新与变革升级

【培训对象】
企业高管、财务总监、财务经理

【培训收益】
● 洞察世界一流财务管理体系的功能与CFO的角色转变要点：支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控，有力支撑企业提升竞争力、创新力、控制力、价值创造力。 ● 掌握财务管理五大变革的方向与路径：包括财务理念变革、财务组织变革、财务管理机制变革、财务管理手段变革等，助力企业构建基于战略财务、业务财务、专业财务、共享财务的管理体系。 ● 推动财务战略变革，助力公司战略达成：避免传统企业的财务战略八大误区，对标世界一流企业的财务战略八大创新。 ● 构建世界一流财务管理体系：推进财务管理五项职能优化与五大体系创新。

前言篇：世界一流的财务管理体系的功能升级
一、传统财务的功能与局限
1. 会计核算
2. 反映过去
3. 监督控制
二、世界一流财务管理体系的五大功能与升级
1. 支撑战略
2. 价值创造
3. 支持决策
4. 服务业务
5. 管控风险
讨论：新型财务管理体系的功能对财务人员的挑战

定位篇：CFO的角色转型与升级
一、CFO的四个角色
角色1：价值创造者value creators
角色2：价值助推者value enablers
角色3：价值保持者value preservers
角色4：价值报告者value reporters
二、CFO的五项定位
定位1：高级管理层的关键成员
定位2：业务伙伴和看管人之间平衡（合规与绩效）
定位3：价值创造的整合者和领航者
定位4：财会部门的高效领导者
定位5：财务专家
三、CFO的八大能力
能力1：财务专业能力
能力2：战略支撑能力
能力3：业财融合能力
能力4：决策分析能力
能力5：价值创造能力
能力6：风险管控能力
能力7：领导力
能力8：变革管理能力
讨论：如何提高CFO的能力
四、如何实现CFO的目标
1. 创造价值——为可持续的价值创造制定战略
1）构建：管理体系（驱动价值创造）
2）分析：企业战略价值
3）支持：企业制定经营战略（价值创造导向）
4）制定：价值创造型财务战略、价值创造型财务规划
解析：企业如何通过财务战略创新促进价值创造？（以某企业场景为背景分析）
2. 助推价值实现——向高级管理层提供决策支持
1）战略决策支持
2）经营决策支持
3）管理决策支持
4）财务决策支持
案例分析：某企业财务提供的决策支持（是什么，为什么，做什么）
3. 保持价值——促进企业持续发展
1）资产和负债管理
2）组织目标与风险管理
3）内控系统
解析：财务如何优化管理促进企业保值增值？（以某企业场景为背景分析）
4. 报告价值——提供相关和有用的业务报告
——战略经营报表与分析、管理报表与分析、财务报表与分析

革新篇：财务管理五大变革
变革一：财务管理理念变革（重塑八大财务管理理念）
1. 价值创造理念：全员、全过程、全要素、全价值网络管理
2. 业财融合理念：双向融合、有机平衡
3. 战略决策理念：财务参与战略制定、战略创新
4. 经营管理理念：懂经营、会管理
5. 风险管控理念：源头管理
6. 数字化转型理念：大智移云物区、财务数字化、智能化转型
7. 开放创新理念：内外部利益相关者价值共生、共建、共享、共赢
8. 坚守底线理念：会计信息真实、依法合规经营
变革二：财务管理组织变革
1. 财务人员结构优化
1）财务组织：战略财务、业务财务、专业财务、共享财务
2）财务人才：专业化、国际化、数智化、多元化
2. 财务管理能力提升
——财务基础能力、财务创新能力、价值创造能力、战略财务能力、业务财务能力、合规管控能力
3. 财务职能转型（树立“大财务”观）
1）财务基础职能：财务报告、资金管控、税务管理等
2）价值创造职能：预算管理、成本管控、投融资管理、资本运作等
3）风险管控职能：财务合规、内控、风险管理
4. 财务管控模式优化
1）集团化运作
2）集中化管理
3）平衡监管与放权
5. 财务运行机制转变
方式：前中后台模式
1）价值驱动
2）战略导向
3）市场驱动
4）流程驱动
5）数据驱动
6. 拓展服务对象
1）内部：业务、产品、客户、团队、渠道
2）外部：产业链、供应链、生态链
案例：某全球500强企业通过财务组织变革支持企业战略与价值创造
变革三：财务管理体系变革
1. 战略财务决策化
2. 财资管理金融化
3. 管理会计增值化
4. 会计核算共享化
5. 财务系统数智化
变革四：财务管理机制变革
创新1：目标导向机制
创新2：预算管理机制
创新3：业绩考核机制
创新4：资源配置机制
创新5：激励机制
变革五：财务管理手段变革
1. 自动化：会计核算
2. 数字化：财务分析
3. 智能化：财务决策
4. 集成化：系统集成

推动篇：财务战略变革助力公司战略达成
一、财务战略与公司战略的关系
1. 上升到公司的高度制定财务战略
2. 财务通过战略分析促进公司战略决策
——产业投资、资源配置
3. 如何制定财务战略
1）公司战略是方向
2）资源配置是核心
3）价值创造是根本
4）有机平衡是关键
工具：财务战略矩阵、SWOT
二、传统企业的财务战略八大误区
误区1：偏离主业
误区2：资源错配
误区3：忽略价值
误区4：短期导向
案例：共享单车模式失败的财务原因
误区5：快速扩张
误区6：过度杠杆
误区7：投机驱动
案例：某企业金融衍生品投机导致危机
误区8：资源不足
三、世界一流企业的财务战略八大创新
1. 增长战略：可持续增长、资源平衡
2. 盈利战略：从盈利数量到盈利质量
3. 现金流管理战略：正的自由现金流
4. 营运资金管理战略：去库存、降应收、提高资金效率
案例解析：A公司如何实现行业领先的营运资金效率促进价值创造
5. 投资战略：轻资产、高投资回报率
6. 融资战略：低杠杆
7. 资本结构战略：稳健经营
8. 分配战略：价值共创共享
四、如何制定财务战略
1. 方向：公司战略
2. 资源配置是核心
3. 价值创造是根本
4. 有机平衡是关键
案例分析：某企业的实现企业战略价值增生的财务战略矩阵

升级篇：财务转型促进组织变革与机制创新
一、财务转型促进企业组织变革，提高价值创造
1. 从管控型组织向价值创造型组织转变
1）企业无边界
2）管理无领导
3）激发员工的企业家精神
案例分析：带动员工主动创造价值的A企业网络组织变革
2. 从责任中心向价值中心转变
导入：传统的可控原则（导致内部博弈、对立）
要点：全流程协同
1）销售部门：从收入中心到利润中心
2）研发部门：从费用中心到利润中心
3）采购部门：从成本中心到价值贡献中心
案例分析：引导全流程协调合作的A企业微型价值中心
3. 支持部门从管控向赋能业务转变
1）支持部门整合（财务、人力、战略、IT等组建FU，形成合力）
2）成为业务BP
3）转变服务方式
案例分析：某全球500强企业的FU组织形成合力支持业务部门发展
4. 助力企业内部价值单元创造价值
场景：大企业做小——SBU、自主经营团队
1）基于自主经营单元的管理会计创新
2）分析不同团队的价值贡献与分享
5. 助力企业外部价值网络创造价值
场景：小企业做大：生态网络
1）基于生态网络的管理会计创新
2）分析不同利益相关方的价值贡献与价值分享
二、财务转型促进企业机制创新，提升经营业绩（以某世界500强企业的三个机制分析）
1. 市场机制
1）预算管理：市场目标、市场对标、相对目标
2）绩效评价：市场绩效、客户评价、相互超越
3）激励机制：市场激励、高效能
2.自主经营机制
1）承包经营
2）预算管理：团队自主挑战高绩效目标
3）资源配置：团队自主优化资源配置、提高资源效率
4）绩效评价：团队主动提高利润、客户满意度
5）激励机制：员工参与价值创造与价值分享
3. 生态网络协同机制
1）利益相关方资源整合：开放创新
2）利益相关方价值共创
3）利益相关方价值共享

课程收尾：回顾课程、答疑解惑 

对外经贸大学硕士|中国海洋大学博士
——两家国际顶尖商学院授课专家（全英授课）——
哥本哈根商学院
沃顿商学院
——22+年世界500强、上市公司财务战略实战任职经历——
曾任：海尔集团|财务总部预算分析经理、产品部财务总监
曾任：海尔电器集团有限公司|CFO
曾任：海尔集团管理创新研究院|院长
擅长领域：战略财务、财务变革、高端财务管理、管理会计、业务财务、管理创新等

——通过国际性管理会计师组织专业认证——
全球特许管理会计师CGMA（全国2000+之一）
CIMA（全球最大的国际性管理会计师组织）资深会员
高级会计师（国内会计专业副高职称）
——教学/科研成果被国际知名平台认可，并运用——
CIMA、ACCA、AAA、WCOA（19届）等全球专业会计机构特邀嘉宾
与哈佛商学院合作研发海尔管理模式创新成果，入选哈佛案例库
——担任国内知名高校、事业单位特聘授课——
东北大学客座教授
国家会计学院（国务院事业单位）培训讲师
中国海洋大学、东北大学、南京理工大学、山东财经大学等多所高校兼职教授

01-与哈佛、沃顿等国际商学院合作深研，结合国内外市场，分享专业创新财务内容：
→ 为美国沃顿商学院MBA全英分享《中国企业的组织变革与管理会计创新模式》，与现场200+人分享中国企业管理创新实践。
→ 为哥本哈根商学院MBA全英文分享《中国企业的组织变革与管理会计创新模式》，与现场100+人分享中国企业管理创新实践。
→ 为CIMA、IMA、ACCA等全球会计师协会进行《世界500强H集团管理会计创新实践》分享，为现场1000+人分享优秀企业的财务管理创新理念与实践，累计8期。
→ 为中国会计学会进行“企业内部控制构建与财务转型高级研讨班”授课，为300+人分享企业财务转型的路径与创新实践。
→ 为中国海洋大学、东北大学、南京理工大学、云南大学、安徽财经大学、厦门国家会计学院等高校进行财务管理培训，为现场1000+人分享世界500强公司的财务管理创新实践，推动高校财务研究与企业财务实践的融合，累计20期（受聘11年，至今仍在返聘中）。
→ 为中国电子、中国电信、三一集团等企业进行财务变革培训，为500+人分享企业财务变革与财务管理创新的实践模式。

02-曾任中国企业营运资金管理研究中心研究员，曾在国家级刊物出版过20+篇专著及论文：
- 《SBU：战略执行与管理控制系统在中国的实践与创新——基于世界500强H集团SBU制度的描述性案例研究》（发表于《会计研究》，荣获2010年中国会计学会优秀论文二等奖）
- 《企业动态能力提升,组织结构倒置与新型管理控制系统嵌入——基于世界500强H集团自主经营体探索型案例研究》（发表于《中国工业经济》）
- 《构建价值创造的营运资金管理新模式——W公司“123456”管理创新案例分析》（发表于《管理会计研究》）
- 《零基预算：洞察本质特征与提升应用效果》（发表于《财务与会计》）
- 《世界500强H集团基于互联网思维的管理会计创新》（发表于《新理财》）
- 《世界500强H集团创新资金管理》（发表于《中国外汇》）

03-彭老师有15年海尔财务管理经验，参与了集团财务组织变革及财务管理体系搭建：
★ 创新【设计战略管理损益表和自主经营团队的绩效评价方法】
——通过系统工具对各单位经营业绩和团队状态提供战略与经营决策支持，激励团队自主提升客户服务，实现增值，促进业务优化产品结构，提高盈利能力。
★ 驱动【管理会计创新实践，公司价值与知名度提升】
——参与企业从0到1创立管理创新研究院，参与研究管理会计创新实践，促进价值管理与整合，成果获得全球管理会计协会的推广。
★ 构建【战略财务、业务财务、共享财务的管理体系及全面预算管理系统】
——实现对各业务单位分产品、分区域、分客户等预算管理，系统分析各业务价值，促进业务的价值整合，促进经营业绩提升30%+。
★ 推动【上市公司财务管理创新，财务战略优化】
——创新搭建了全球领先的上市公司财务管理体系，实现CCC（现金转换周期）达到-10天，营运资金效率行业领先，并且管理体系不断迭代升级，至今仍在沿用中。

主讲课程：
《业财融合之道与企业实战攻略》
《向世界500强学习预算管理创新实践》
《财务转型引领企业战略创新与变革升级》
《财务战略创新支撑企业战略达成》
《管理会计体系构建与企业创新实践》
《战略管理财务报表与经营分析创新》