社保入税新政下社保、农民工个税的节约妙计、建筑劳务挂靠利润提取和建筑合同账务处理技巧

【培训对象】
建筑房地产企业的老板、财务总监、税务总监、财务经理税务经理； 建筑房地产企业的财务人员、办税人员； 建筑房地产企业的合同法务人员、项目经理、预算造价人员； 会计事务所、税务事务所、财税咨询公司人员； 爱好财税事业的工作友人。

【培训收益】
熟悉掌握国家最新的个税和社保政策的应用策略； 精通掌握建筑企业或劳务公司，规避建筑农民工社保费用和节约建筑农民工个人所得税的用工关系的选择； 建筑企业或劳务公司与农民工签订固定期限劳动合同下的农民工个人所得税的三种纳税方案； 建筑企业降低社保费用的各种方案设计技巧技巧操作要点； 精通掌握个税和社保费用申报缴纳地点不一致的协同管理策略； 建筑劳务的财税法风险管控策略和建筑行业四种挂靠业务利润提取的税务风险管控； 熟悉了解新修订的《企业会计准则第14号—收入》(财会〔2017〕22号)在建筑企业中的收入和成本确认技巧； 精通把握新收入准则五步法在建筑合同中的应用策略； 精通掌握《建造合同》与新《收入》准则的转换衔接策略。

 第一讲 建筑行业农民工个税的三种纳税管理及其纳税方案设计

一、建筑行业项目作业人员（包括农民工）个人所得税核定征收方法的纳税方案设计
（一）适用的条件
（二）纳税方案设计策略
二、建筑企业或劳务公司与农民工签订固定期限劳动合同情况下的全员全额申报农民工个税的纳税筹划方案设计
（一）适用的条件
（二）全员全额申报农民工个税的三种纳税筹划方案设计
三、建筑企业或劳务公司与班组长签订专业作业劳务分包合同的农民工和班组长的个人所得税的纳税方案设计
（一）适用的条件
（二）班组长和农民工的个税纳税方案设计

第二讲 建筑劳务的财税法风险管控策略

一、劳务分包合同的分类与三种违法的劳务分包合同
二、“农民工工资专用账户+实名制”下的建筑企业总承包方通过其设立的农民工工资专用账户发放农民工工资的财税风险管理策略
（一）建设单位、建筑总承包单位、农民工工资代发银行之间的管理策略
（二）建筑总承包单位、农民工之间的管理策略
三、“农民工工资专用账户+实名制”下的建筑企业总承包方通过其设立的农民工工资专用账户代发劳务公司农民工工资的财税风险管理策略
（一）建筑企业总承包方、劳务公司之间的管理策略
（二）劳务公司与农民工之间的管理策略
四、劳务公司与农民工、班组长之间的合同签订策略
（一）从事“农民工工资专用账户+实名制”工程劳务的劳务公司与农民工、班组长之间的用工合同签订策略
（二）从事“农民工工资专用账户+非实名制”工程劳务的劳务公司与农民工、班组长之间的用工合同签订策略
（三）从事“非农民工工资专用账户+非实名制”工程劳务的劳务公司与农民工、班组长之间的用工合同签订策略

第三讲 社保费移交税务征管后，建筑企业降低社保费用的筹划之道

一、最新有关企业社保费用缴纳的相关法律政策分析
（一）用人单位和职工是基本社会养老、医疗保险和失业保险的缴纳义务人
（二）工伤保险费用和生育保险由用人单位缴纳缴纳
（三）社会保险费用的缴纳基数
（四）不缴纳或少缴纳社会保险费的法律后果
二、企业不缴纳社保的关键是筹划与劳动者建立劳务关系而不是劳动关系
（一）劳动关系的确立和判断标准
（二）劳务关系的确立和判断标准
（三）劳务合同与劳动合同的区别
（四）用人单位与劳动者建立劳务关系的筹划之策
三、劳动者与用人单位签订自动放弃缴纳社保承诺书的法理分析
（一）有关社保费用缴纳的相关法律政策分析
（二）劳动者与用人单位签订放弃缴纳社保承诺书的法律风险分析
四、建筑企业节约社保费用的“农民工”用工策划之道
（一）建筑企业与劳务公司签订劳务分包合同用工形式的社保费用、个税处理
（二）建筑企业项目部直接雇佣农民工的社保费用、个税处理
（三）建筑企业与劳务派遣公司签订劳务派遣合同，农民工为劳务派遣人员用工形式的社保费用、个税处理
（四）建筑企业与个人包工头签订建筑劳务承包经营合同，农民工为个人包工头队伍的用工形式的社保费用、个税处理。
（五）建筑企业节约社保费用的用工形式的筹划之策
五、建筑劳务公司节约社保费用的5种秘诀、法律依据和实操要点
（一）劳务公司的社保费用成本分析
（二）劳务公司节约社保费用的5种秘诀、法律依据和实操要点

第四讲 建筑行业四种挂靠业务利润提取的税务风险管控：合法提取利润渠道及纳税管理

一、母公司中标子公司施工的项目利润提取渠道及其纳税管理
（一）项目利润提取的合法渠道
（二）子公司提取利润或母公司支付利润的纳税管理
二、总公司中标分公司施工的项目利润提取渠道及纳税管理
（一）总公司中标分公司施工的项目利润提取渠道
（二）分公司提取项目利润的纳税管理
三、非关联的资质低挂靠资质高施工的项目利润提取渠道及纳税管理
（一）项目利润提取渠道
（二）项目利润提取的纳税管理
四、自然人挂靠建筑企业的项目利润提取渠道及其纳税管理
（一）自然人挂靠建筑企业的项目利润提取渠道
（二）自然人挂靠建筑企业的项目利润提取的纳税管理

第五讲 新《企业会计准则第14号—收入》(财会〔2017〕22号) 在建筑企业的会计核算

一、收入新准则的修订变化要点分析

二、新收入准则在建筑行业的应用案例经典分析
（一）新收入准则五步法之一：合同的应用案例分析
（二）新收入准则五步法之二：单项履约义务案例分析
（三）新收入准则五步法之三：交易价格案例分析
（四）新收入准则五步法之四交：交易价格分摊案例分析
（五）新收入准则五步法之五：收益确认案例分析

三、新准则收入确认时点新规定在建筑合同中的应用
（一）新旧收入准则收入确认时点的最大区别
（二）某一时点的履约义务的收入确认时点
（三）某一时段内的履约义务的收入确认时点

四、新收入准则下建筑合同的会计核算及案例分析
（一）会计科目的设置
（二）新增的会计科目
（三）新收入准则中的“合同资产”和“应收账款”科目在建筑企业核算中的应用及案例分析
（四）建筑合同的会计核算案例分析

五、《建造合同》与新《收入》准则的转换衔接案例分析
（一） 《建造合同》与新《收入》准则的转换技巧
（二）《建造合同》与新《收入》准则的转换案例分析

 

 国内著名财税专家
注册税务师、法律硕士
多家标杆企业长期的税务顾问，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作

实战经验：
在《财政研究》、《经济研究参考》、《涉外税务》、《财会通讯》、《税务与经济》等报刊发表论文百余篇、实务文章六百余篇，有二十余篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。

中国建筑财税协会、中国税网特约专家；中国纳税答疑网答疑专家，个人所得税专家库成员，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号；长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授，深受广大学员好评。先后在北京、上海、深圳、广州、南京等 100多个城市举办过讲座与培训。

授课特点：
总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。

主讲课程：
《经济下行背景下建筑房地产》《供应链纳税筹划与涉税风险防控》《金税四期背景下的税务稽查风险》《供应链纳税筹划与涉税风险防范》《房企收并购涉税事项及风控方案》《疫后企业涉税风险防控与纳税筹划》《智慧税务时代粗暴式纳税筹划的终结》《企业家的财务规划、避税与纳税筹划》《主流纳税筹划思路与案例的成败得失》《数据智能化时代企业纳税治理理念创新》《企业融资活动的涉税风险及其筹划管控》《供应链纳税筹划与关联交易税务风险防范》《别人的纳税筹划思路与方法您为啥用不了》《房地产企业涉税疑难与争议问题处置规则》《建筑房地产企业财税疑难问题及解决之道》《企业并购重组业务的财税处理与纳税筹划》《股权全生命周期涉税风险防控与思路创新》《金税四期智慧税务时代企业税务合规管理》《土地增值税立法前瞻及土地增值清算与筹划》《智慧税务时代企业纳税治理理念变革与创新》《经济下行背景下企业纳税危机应对与案例解析》《金四数智化监控时代企业纳税筹划创新与变革》《企业年终关账的财税处理及其风险的筹划管控》《企业股权全生命周期涉税风险防控与合规筹划》《全电发票时代企业财税风险的合同管控与筹划》《企业所得税年终关账与汇算清缴排雷行动纲要》《金税四期智慧税务时代企业税务稽查风险应对》《建筑施工企业全过程纳税风险点剖析及破解之策》《土地增值税立法前瞻及土地增值清算实务与筹划》《降税减费新政应用与税务稽查风险应对》《高净值人员个人所得税风险规避与纳税筹划实操》《房地产及建工企业全税种涉税风险规避与稽查应对》《年终关账与所得税汇算清缴排雷行动纲要》《企业投融资及并购重组业务的合规处理与风险控制》《金税四期智慧税务时代房企粗暴式纳税筹划的终结》《房地产企业借款费用的企业所得税风险与筹划管控》《金税四期智慧税务时代下企业税务稽查风险的应对》《房地产开发各流程疑难问题处理与纳税筹划思路创新》《金四数智化监控时代房地产企业纳税筹划创新与变革》《经济下行背景下建筑房地产企业纳税筹划创新与增效》《“金税四期”+“全电发票”背景下企业涉税风险管理》《金税四期智慧税务时代企业财税风险的合同管控与筹划》《金税四期下高收入高净值人群合规纳税筹划与财富增值》《数据智能化时代房地产企业纳税及风险治理能力特训营》《数智化监管时代建筑安装企业税费疑难问题与化解之策》《全维度监管时代房地产企业利益最大化与个人财富增值》《企业所得税汇算清缴中合同、票据与凭证和风险及管控》《所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点的风险防控》《年度企业所得税汇算清缴风险控制与合规筹划分享》《金税四期智慧税务时代房地产与建工企业税务稽查风险应对》《“金税四期+全电发票”时代企业会计核算中的税收风险管理》《最新税收优惠政策的运用与合理避税：用好政策、合理筹划》《数智时代下房地产开发企业供应链涉税风险防控与纳税筹划》《“金三”变“金四”背景下企业社保与税收风险的数智化应对》《数据智能化时代企业合同、票据、凭证的涉税风险管控与应对》《金税四期智慧税务时代资本运作纳税筹划思路调整与风险防控》《“金税四期”+“全电发票”背景下建筑安装企业涉税风险管理》《金税四期智慧税务背景下企业融资活动的涉税风险及其筹划管控》《企业所得税汇算清缴中，合同、票据与凭证风险规避及管控奇招》《社保入税、金四控税时代下建筑施工企业税费风险的数智化应对》《建筑地产企业2022年度企业所得税汇缴高频风险防控与规划应对》《企业所得税汇缴中，合同票据凭证管理及对业务真实性合理性证明》《抗疫新政解读及数据智能化时代企业纳税风险防控与筹划操作创新》《最新企业所得税新政解析与数智化时代所得税汇缴风险管控新思维》《“金三”变“金四”背景下企业社保与税收风险的数智化处置与应对》《减税降费新政策解读与疫情持续背景下财税风险防控关键点》《金税四期智慧税务时代企业合同、票据、凭证的涉税风险管控与应对》《土地增值税清算及税款计缴中的重点疑难问题处置与税务稽查风险应对》《土地增值税清算及税款计缴中的疑难问题处置风险规避与税务稽查应对》《金税四期智慧税务监管背景下高收入高净值人群个税合规筹划与财富增值》《金税四期智慧税务数智监控时代企业财税风险新形势与纳税筹划合规调整》《企业涉税业务疑难点、变化点和风险点详解暨新会计准则核算全案例演练》《金税四期税务数智化监管下企业合同、票据、凭证的涉税风险防控与应对》《税务改革热点与趋势分析及大数据智慧税务时代企业涉税风险数智化防控》《企业所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点、关键点、风险点的处理及风险防控》《企业所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点、关键点、风险点的处理及风险防控》《社保入税新政下社保、农民工个税的节约妙计、建筑劳务挂靠利润提取和建筑合同账务处理技巧》《金四控税下建安企业社保与个税筹划及企业所得税核定改查账后风险防控与合同凭证处置技巧》

 

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