2019年纳税检查应对

【培训对象】
财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、中高层管理者

【培训收益】
● 从税务稽查的视角，详解新形势下涉税形势，深入剖析纳税检查中财税人员应对稽查风险的操作关键 ● 通过具体案例与数据，结合最新财税政策，用最短的时间帮助广大企业的财务人员与时俱进，全面解决税务稽查中的实操疑难和化解涉税风险问题。

第一讲：2019年涉税环境展望
1. 国地税合并对企业的影响是利好还是利空？
2. 打造国税系统“互联网+支付” 全面推进资金监控。
3. 工商总局等十三部门关于推进全国统一“多证合一”改革的意见
4. 深圳、上海特大虚开发票案带给我们的思考
5. 虚开发票抵税改判无罪　山东的这个典型案例亮了！
6. 2019年电子发票是未来发展的重中之重
7. 税务部分依法查处范冰冰“阴阳合同”等偷逃税问题对2019年税务环境的影响
8. 今年我国持续加大税收违法稽查惩戒力度
9. 2019年税局建成以大稽查为震慑的现代税收征管大格局
案例分享：别再用个人账号收“米”了！这位法定代表人用个人账户收款逃税被判了三年
案例分享：网红的担忧——主播们的个税风险

第二讲：增值税重点问题纳税检查与应对
1. 特殊业务税目适用问题检查：从提供广告位应算不动产租赁、动产租赁
2. 混合销售、兼营、价外费用区分问题：兼谈2018特殊业务混合销售新政
3. 2018年税率调整新老业务“划断”适用税率问题
4. 视同销售问题检查
5. 跨境业务增值税代扣代缴检查
6. 不能抵扣与进项税额转出检查
7. 特殊进项抵扣检查：农产品、通行费电子普通发票、加油卡等
8. 不征税发票的开具与抵扣问题检查
9. 限售股转让：不仅是增值税，可能还需补营业税
10.特殊业务简易计税检查

第三讲：个人所得税重点问题纳税检查与应对
一、企业八大个税风险
1. 老板等人低报收入的个税风险
2. 销售提成佣金的个税风险
3. 高管阴阳合同的个税风险
4. 股东长期占用资金的个税风险
5. 用现金支付工资的个税风险
6. 企业内部分红未申报个税的个税风险
7. 社保缴费与计税工资不匹配的个税风险
8. 借用他人名义虚列工资个税风险的个税风险
二、个人所得税重点问题纳税检查与应对
1. 各种补贴福利未纳入工资薪金代扣代缴个人所得税问题
2. 自然人代开发票个税问题
3. 不同性质股权个人所得税问题检查：非上市公司、上市公司股权转让、限售股转让、新三板等
4. 股息红利个人所得问题：送、配、转、派四种利润分配形式个税问题
5. 赠送礼品、发红包等“其他所得”个税问题
6. 自然人出租（转让）房产税收问题
案例分享：
1. 老板个税优化解决方案
2. 高管个税优化解决方案
3. 股东分红个税优化解决方案
4. 销售提成个税优化解决方案
5. 股安全转让个税优化解决方案

第四讲：企业所得税重点问题纳税检查与应对
1. 未按“实际利润额”进行所得税预缴问题
2. 未按权责发生制确认收入问题
3. 销售商品收入确认时点与金额问题
4. 特殊业务收入确认时点与金额问题
5. 不同形式“投资收益”所得税问题
6. 特殊业务所得税问题检查：政府补助、政策性搬迁等
7. 企业常见不允许（限额）扣除“费用”是否调整问题
8. 税前扣除凭证检查问题：发票、收据、白条、分割单各自的适用范围与条件
9. 所得税优惠政策适用问题检查：研发费加计扣除、高新技术企业
10. 特殊重组所得税政策适用问题检查

第五讲：小税种重点问题纳税检查与应对
1. “小微企业”的“附加税”重点问题
2. 出口企业“附加税”重点问题
3. 房产税、土地使用税中的重点问题
4. 印花税：究竟哪些“合同”不用交印花税 

12年财税管理经验
中国注册会计师
集美大学硕士研究生
上海交通大学EMBA/青岛大学EMBA
曾任：青岛科昂集团财务总监
曾任：中兴华会计师事务所 高级项目经理
曾任：海信集团 风险管理及内部控制负责人
现任：某集团股份有限公司 财务融资负责人
现任：主板拟上市上海某化工股份有限公司 独立董事
擅长领域：税务政策解读及运用、税务筹划、企业上市财务及内控规范、企业财务管理、企业资金风险管理等

实战经验：
徐老师从事财税管理工作十余年，在企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。累计服务客户高达50多家，涉及节税金额1000余万元。
▲为多家公司常年提供税务咨询服务，部分案例：
◇为青岛倍耐公司提供增值税、所得税、个税等合理税务筹划，结合某相关财税政策，合理筹划企业税收管理，帮助企业进行有效管控涉税风险，为企业合理节约税收成本100万元/年。
◇为如是图书大型文化、教育公司，提供高新技术企业、所得税、股权转让、增值税等筹划，合理规划企业税收管理，帮助企业合理节约税收成本50万元/年。
◇为浙江鸿承集团及其子公司提供合理税收筹划，结合某市零售行业税收优惠政策，为集团制定一套合理税收计划，帮助企业合理节约税收成本50万元/年。
◇为某集团股份有限公司进行 “营改增”税收筹划、公司间关联交易涉税筹划、拆迁补偿的税收筹划、所得税税收筹划等，结合某相关财税风险管控和财税优惠政策，在合理合法的前提下，最大化的规避了税务风险，为公司合理节约税收成本300万元/年。
◇为青岛科昂集团筹划集团整体上市，执行公司税务筹划方案制定及落地，并完善集团内部管控制度及保证企业安全运行，同时在合法的财税政策和财税风险管控下，为集团提高30%的财务核算水平及效率，最大限度的规避了公司运行中存在的财务核算、税务等各类风险。
▲为多家公司常年提供风险管控、融资咨询服务，部分案例：
◇为海信集团主导风险管理及内部控制的建设，包括集团分公司财务审计、财务提效审计、年薪审计等工作，规范集团内部的财务核算，完善集团内部控制制度并保证企业安全运行，提高了20%财务核算水平效率，最大化避免公司在运行中存在的各类风险。
◇为某集团股份有限公司主导财务管理工作模块化制定，执行公司上市、购并资本操作及员工的股权激励制度，负责公司各类融资业务，帮助企业获得5亿元融资，并优化公司融资结构及成本。与此同时，老师独创企业资金风险管控、非正常损失、值差评审等工具，保障资金链安全及融资成本的降低、经营效率提升，促进公司管理水平的提升，使公司财务管理模块化，为企业经济活动提供增值服务。

部分授课案例：
●曾为滨州活塞、华仁药业、希努尔男装等公司提供《新会计准则的变动》、《IPO财务合规操作》、《财务核算规范化》、《内控规范化》等课程的讲解，授课5期
●为某集团股份有限公司讲授《非财管理》、《全面预算管理》、《会计准则及政策解读》、《“营改增”税收政策解读及应用》、《企业内部审计》等课程授课10期，其中《税收政策》《全面预算管理》、《非财管理》等课程复训4期
●曾为海信集团、科昂集团讲授《非财管理》、《全面预算管理》、《“营改增”税收政策解读及应用》等课程，帮助企业更好的理解全面预算、财务管理重要性及审计的定位及作用，促进企业财务模块化建设、财务管理水平及风险管理的建设提升。

主讲课程：
《企业风险管理及内部控制》
《2019年纳税检查应对》
《企业所得税政策解析及合规操作》
《国地税合并税务风险排查与节税筹划》
《新个税政策解读及筹划》
《非财务人员的财务管理》
《全年预算管理与实践》
《从财务报表看企业经营》

部分授课评价：
徐老师的讲的太精彩了，给了我很大的启发，原来财税对企业那么重要，给了企业挖潜增效和决策的工具，听得懂，用得上。
——赛轮股份公司 李经理
财务、财税类型的课程专业、枯燥，但徐老师的课程易懂，把专业知识用最通俗的话语表达出来，让我对财务有了更深的一层认识。
——海信集团 林主管
全面预算难在企业各部门的协调，徐老师的课程让我们明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。
——科昂集团 孙总
之前听了很多传统培训的课程，觉得很乏味，没有新意，但是徐老师的课程不一样，实用性很强，对工作能力提升有很大的帮助，特别是财税、金融方面的，很有新鲜感。
——华仁药业 徐主管
听了老师的课程，跟传统的财务理论课完全不同，老师通过大量自身的实战案例，把理论讲透的同时，还带着很强的情景感，直接连贯，清楚明白，很有启发性。
——如是图书 付经理
以前觉得财税枯燥和难懂，但徐老师把财税提炼成共性的，而不是很狭隘的，感觉现在很懂了！很有启发性。
——海信网络 叶经理
徐老师的课堂互动性强、关注学员的问题，表达清晰、浅显易懂。背景多样性，教学方法独特。今后还想听徐老师的其他课程！
——华仁药业 王经理
徐老师的课理念感和实用性超强，能直接运用到实际工作，对财税管理方法独特，裨益良多，来听课的财务工作人员都反馈徐老师的课实操性强，专业，很棒。
——海信电器 程总 

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