国地税合并税务风险防范与企业风险管理

【培训对象】
财务总监、财务经理、税务经理、财务人员、中高层管理者

【培训收益】
通过学习国地税合并的背景与目的，对企业的影响与涉及的范围，使管理者掌握税务的基本常识与专业知识，学习对税务风险的防范方法，建立企业风险管理体系，从防范预警到规避与降低风险，能对企业的管理升级并提升企业价值。

第一讲：国地税合并的意义及对企业影响
一、国地税合并都合并了什么？
1. 数据库管理信息共享，企业运营无秘密
2. 管理归口统一，一个窗口管理
3. 企业在管理上需要做出的调整与升级
4. 企业在运营环节与商业模式上做改进与变革
5. 企业需要重新对市场、业务与风险做出评估
二、企业在国地税的合并是中降负还是增压了？
1. 对企业减负的政策与范围
2. 如何应对增压的政策变革

第二讲：国地税合并税收征管与稽查
一、税收征管形势分析
1. 政策性导向指引
2. 大数据时代信息的透明
案例：淘宝网、美团网等数据
二、税务稽查形势分析
1. 税务稽查的重心与方向
2. 四流追踪的稽查组合
三、新形式下企业的应对思考
1. 科技智能环境的影响
2. 资金流动的税负影响
案例：财务机器人、机器代替人等企业案例

第三讲：国地税合并税务应对方法
一、与税务沟通的方式方法
二、新环境下税务的稽查方法
1. 税款追缴的条件与方式
2. 银行账户在新形式下是否安全
1）多账户管理的资金流向
2）集团公司账户管理对涉税的影响
3）资金流与业务流票流不统一的风险
3. 个人账户资金流向的风险

第四讲：国地税合并后涉税业务风险防范
一、收入类业务的涉税风险
1. 收入确认原则
案例解析：预收、分期、赊销等案例
2. 两税差异的税负风险处理
1）增值税、所得税收入确认影响
2）营改增业务的涉税处理
3. 视同销售、赠送的涉税处理
案例：A公司销售案例解析
4. 何为价外费用，如何涉税
5. 销售、促销环节的涉税风险
6. 手续费等涉税的处理
案例：合同、租赁、担保、扣利等业务的案例涉税
二、抵扣类业务的涉税风险
1. 可以抵扣的原则
2. 差旅费用合理扣除
3. 车辆、通讯、交通等补贴的涉税扣除
4. 会议费的合规性问题
5. 三费的扣除标准与风险
6. 涉外佣金的风险控制
案例：以A公司为例解析涉税事项的处理
三、人力资源管理的涉税风险
1. 员工福利的涉税问题
2. 用工关系的涉税风险
3. 集团用工的涉税风险
4. 何为“合理的工资薪金”
5. 个税改革对企业的影响
6. 社何代征引起的涉税风险
四、融资环节的涉税风险
1. 非金融机构的借款涉税风险
2. 委贷业务的涉税风险
3. 资金集中管理模式的涉税风险
五、股权变动的涉税风险
1. 税总稽查165号对股权的指导意见
2. 对赌协议的涉税问题
3. 增资业务的涉税风险
4. 个人转让股权的风险防范

第五讲：企业风险管理
一、企业风险与管理
1. 风险管理的目的与架构
2. 风险管理的方法与标准
二、从财务报表入手，防范税务风险
1. 报表管理的核心功能
2. 报表分析的方法
3. 销售方式对税负的影响
4. 财务报表分析指标对税的影响
三、认识涉税风险的来源
1. 解读金税三期的含义
2. 金税三期与财务报表的预警
3. 税务预警与稽查的方向
4. 费用不配比所带来的风险
四、税务稽查
1. 税务稽查的方法
2. 稽查的对象与内容
3. 稽查的周期
4. 税务稽查及应对
5. 财务需要关注的风险与处理方法
6. 税务稽查的诱因有哪些
7. 税务稽查中的应对
8. 税务稽查的流程与重点
五、企业的风险防范
1. 建立涉税风险管理机构
2. 明确机构权属关系
3. 建立部门涉税业务流程制度
4．编制涉税业务地图
5. 设立涉税雷达预警
6. 建立安全防范保护圈
7. 建立应急保护流程 

25年企业实战经验
国际注册会计师
注册税务师/会计师/审计师/经济师
中国总会计师协会会员
曾任：江苏洞庭山矿泉水集团 | 财务总监
曾任：江苏天明机械集团 | 财务部长
曾任：连云港市港圣开关制造 | 财务经理
曾任：东北油泵厂 （国企）| 会计部长
擅长领域：风险控制、成本管理、税收筹划、财务组织建设以及企业IPO项目、财务转型升级、内控体系梳理及搭建……

王子墨老师有着25年企业财务实战经验，对制造业成本管理、全面预算、风控管理、财务体系建设以及企业IPO项目财务管理等有着丰富的工作经验，能够灵活性地根据现代企业管理模式做出专业的制度化建设。曾为中国人寿、友邦保险、江苏友迪光电、江苏洞庭山矿泉水、南京佳宁机电等知名企业进行课程咨询与培训，共累计授课400+场，授课学员近30000人。

实战经验：
★ 连云港市港圣开关制造有限公司
1、组织实施了ERP系统的上线工作，为公司业务的开展提供了最高效的平台，为企业年减少呆滞库存2000万元，加速现金周转26天。
2、成功建立成本模式与模型、成本核算流程，同时进行实际成本与计划成本的核算，实现采购、生产、仓储、销售等环节成本的管控，为公司节约材料成本30万元/年。
3、规范应收账款的信用管理政策，优化付款审批流程并加强内部环节审计，在支持销售高速增长的同时，加快资金回笼减少坏账率，在资金占用一项上年均节约成本20万元以上。
★ 江苏天明机械集团有限公司
1、为企业建立完善的财务管理与内控制度，配合券商、会计师审计与调研，提供财务分析公司和经营数据等工作，同期组织公司IPO项目。
2、对集团投融资规范管理，建立合理的资本结构及内控制度，统筹管理和运作集团资金并对其进行集权化管理，为集团减少人工与费用成本约30万元/年，对比之前总支出减少80万元/年的资金支出。
★ 江苏洞庭山矿泉水集团有限公司
1、根据企业现状与市场状况加强企业的内部会计核算，减少呆滞库存资金占用200万元，在应收款管理上月加速回款300余万元。
2、设立不相容稽核岗位与内审环节，对财务管理类型进行了升级，完成了从小财务到管理财务的转型，在企业内训上完成了600小时的培训与现场指导。

部分授课案例：
■ 曾为中国中车讲授《海外财税》课程，累计7期
■ 曾为南京黑龙江商会讲授《企业财务管理与风险控制课程》课程，累计20期
■ 曾为中国移动讲授《风险管理与内部控制》课程，累计28期
■ 曾为中国电网电力讲授《风险管理与内部控制》课程，累计20期
■ 曾为山西晋煤集团讲授《内部审计与合同管理》课程，累计3期
■ 曾为金蓝盟机构讲授《财务决策与报表分析》课程，累计10期
■ 曾为航天信息金税讲授《税务风险防范》课程，累计30期
■ 曾为上海港务讲授《管理者的财务思维课程》课程，累计3期

主讲课题：
《财务分析与业务决策》
《公司价值管理与创造》
《企业内控漏洞识别与控制》
《税后时代的企业税务实务》
《合规管控下的内部审计实务》
《新经济下的财务转型与战略管理》
《管理会计思维下的财务工具运用》

部分学员评价：
特别感谢王老师的分享学习，让我经营中更明确了做生意的本质与核心，原来一心放在销售上，其实财务数据与反馈的指标对企业的营销与生存更重要，让我不能总低头拉车还要抬头看。
——南京华世奕鸿医药科技有限公司 宋学员
培训的课程内容正是我工作中所需要的，解决了实际工作的难题，不但教给我方法还讲述了原理与达到目标所要解决的问题。收获满满的二天学习，谢谢王老师。
——南京佳宁机电有限公司 陈计
今天的讲课很精彩，深入浅出的学习，通俗易懂，案例讲解到位有点豁然开朗的感觉，再有机会一定还会来学习。
——南京黑龙江商会 周总
谢谢王老师的培训课程，不但轻松的通过了考试，在实际工作中也得到了得升，特别是对工作的成果的改进有质的飞越。
——苏州艾吉威机器人有限公司 陈经理
给老师一个大大的赞，课程内容专业、贴合实际贴，了解学员所需，知道财务难点痛点，实用性比较强，可复制可操作性也比较强，注重方法，很不错，收获很大；期待上级行多举行和组织这样类似的培训。
——卡宾达食品有限公司 嘉敏
课程讲的真棒！实实在在的内容，干货满满，收货特别大，实用性强，有种茅塞顿开的感觉，王老师用他多年的工作经验总结成知识传授给我们，既有理论又有老师特有的经验技能，收获真的非常大！
——天明机械有限公司 姜经理 

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