财务诊断与风险防范

【培训对象】
董事长、总裁/总经理、副总裁/副总经理、总裁助理、运营总监等中高层管理人员

【培训收益】
收获十个重要财务思维，学会通过财务视角洞察与诊断企业经营状况 从业财融合视角理解资产、利润及现金流等基本概念及其关系 理解投资回报效率指标含义，识别影响投资回报效率的三大支点 运用市场思维理解产品价格逻辑，科学实施成本优化，找到提升利润率关键支点 树立高周转思维，运用OPM策略降低企业资金压力，有效提升资金周转效率 理解财务杠杆及其双面效应，运用杠杆思维有效提高投资回报，并防范财务风险 学会识别决策过程中的信号与噪音，运用信息相关性思维做出准确决策 用决策视角重新理解“成本”概念，建立机会成本思维 理解会计利润与经济利润的区别，掌握一套科学合理的绩效评价方法 理解资金时间价值的含义，运用动态指标科学评估项目投资价值 树立风险思维，建立较强的风险识别与防范意识，有效规避投资风险

第一天：
一、如何通过财务视角洞察企业经营逻辑？
(一)业财融合视角下的财务基本概念：资产、利润和现金流
资产（企业的“骨”）：你还在相信资产规模的神话？
利润（企业的“肉”）：凡不可持续的，不值得羡慕
现金（企业的“血”）：食物和空气，你更需要哪个？
【案例】亚马逊：拥有大量自由现金流成就世界互联网霸主
【案例】华夏幸福：每年超百亿利润却仍陷入资金困境？
(二)衡量企业赚钱能力的核心指标：投资回报效率
找到提升企业投资回报效率的三个支点
市场支点：你拥有产品自主定价权吗？
运营支点：你的资产有被充分利用吗？
财务支点：用自己的钱还是别人的钱？
二、如何运用财务视角分析企业运营，并有效提升企业盈利能力？
(一)如何有效提升利润水平
产品价格究竟是由什么决定的？
成本控制等同于成本削减吗？
全局思维和长期视角下的成本控制之道
【案例】贵州茅台：惊人的超高毛利率从哪里来？
【案例】得到App：课程主理人的课酬如何确定？
(二)如何高效管理营运资金
周转的本质：究竟是什么在周转？
区分两类负债：金融性负债与经营性负债
OPM策略：用别人的钱，做自己的事
提升资金运用效率：业务周转资金与固定投入资金
【案例】华夏幸福：高低周转业务的搭配与失配
【案例】东方园林：响应号召积极投身PPP，是福音还是诅咒？
(三)财务杠杆：天使还是魔鬼？
区分项目层面和股东层面的投资回报率
财务杠杆的双层含义：以小博大与“双刃剑”效应
融资与投资的双层匹配：风险匹配与期限匹配
资本结构：是否存在所谓“最优杠杆率”？
【案例】泰禾集团：成也杠杆，败也杠杆
第二天：
三、如何运用财务思维做出有效经营决策？
(一)信息相关性：识别决策中的信号与噪音
为何信息并非越多越好：决策中的相关信息与不相关信息
固定成本与变动成本：决策视角下的成本性态区分
运用边际思维做出准确决策
【案例】是否应该接受代加工合作邀请？
【演练】边际思维用于销售决策：是否接受“亏本”订单？
(二)重新理解“成本”：看不见的比看得见的更重要
会计学与经济学中的“成本”有何不同？
机会成本：做出一个决策时，你放弃了什么？
沉没成本：究竟是不是成本？
会计利润与经济利润：怎样才算真正为股东创造价值
【演练】一个长租公寓项目的投资决策
【案例】国资委：采用经济增加值（EVA）作为央企业绩考核指标
(三)资金的时间价值：运用折现思维做出科学的投资决策
时间价值本质：对承担风险与不确定性的补偿
折现率：将未来折合到现在的“打折”程度
净现值（NPV）与内含报酬率（IRR）：考虑资金时间价值下的项目评价指标
折现思维在项目投资决策中的运用
【演练】一个交通工具项目的投资决策
【演练】扩展：固定资产采购决策
(四)风险思维：如何应对未来的不确定性
你真的了解风险吗：已知风险与未知风险
如何避免极端风险：遍历性
风险分散与转移：别把全部鸡蛋放到一个篮子里
期权思维：我们真的需要预测未来吗？
【案例】孙宏斌和他的顺驰：一次没有技术含量的失败
【案例】爱尔眼科：运用期权思维实现上市公司有质量发展 

职业履历：
德勤华永会计师事务所（国际四大） 审计项目经理
国务院国资委（国务院直属部级单位） 监事会处长助理
华夏幸福（A股上市公司，600340） 高级财务经理
知合资本（华夏幸福旗下投资平台） 投后管理总监
泰禾集团（A股上市公司，000732） 投资总监
金恪集团（长三角文旅产业领军企业） 副总裁
教育背景及职业资格：
对外经济贸易大学国际商学院管理学硕士
中国注册会计师（CPA）
证券从业资格
【个人简介】
孟显仕老师拥有多年上市公司财务管理及投融资实战经历，擅长财务分析、经营决策及风险控制，同时拥有丰富的企业管理咨询及培训工作经验。
曾任德勤华永会计师事务所审计项目经理，服务企业客户近20家，成功协助中国中铁、龙湖地产等企业实现中国内地及香港主板IPO。
曾任职于国务院国资委监事会，开展对国家能源集团（原神华集团）、新兴际华集团等大型央企业务督查及管理提升工作。
帮助上市公司华夏幸福完成旗下六个地产项目近百亿体量的全面财务管理工作：推动实施全面预算管理，有效平衡资金收支；合理开展税务筹划，累计合理节税超过3000万元；帮助企业从0到1孵化康养业务，并负责投后管理。
帮助上市公司泰禾集团构建项目投资风控及决策体系，累计参与30余个投资项目决策，落地项目10余个，贡献销售额达500亿元；开发并实施《项目投资并购风险管控及财税筹划》课程培训，覆盖企业内部全体投资人员。
孟老师总结了近20年企业财务管理与资本运作、管理咨询及培训经验，提出“财务要做业务的引领者而非追随者”“不懂财务的CEO不是合格的CEO”“企业最大的成本是决策失误”等理念，总结形成一套通过财务思维帮助企业有效开展经营及投融资决策的方法论，并帮助多家企业落地实施，取得很好效果。
【主讲课程】
《给经营管理者的财务思维课》
《财务风险识别与防范》
《企业财务舞弊及财报粉饰常用手法解析》
《推进业财融合，提升财务价值》
【学员评价】
以前总感觉财务是一门很枯燥的学问，面对一大堆数字不知从何下手，甚至有种谈财务色变的感觉。听完孟老师的课才知道，原来财务还可以这么学，可以这么有意思！要是能早点听到孟老师的课就好了。
——华夏幸福基业股份有限公司运营总监 王路
“不懂财务的CEO不是合格的CEO”，听完孟老师的课，我信了。企业经营中的任何一项业务都不能说跟财务没关系。拥有了财务思维，你就拥有了统揽与俯视业务的视角，你才真正站在了企业经营的制高点。
——“创业最前线”联席总裁、主编 盖克
每一个管理者都应该具备财务思维，除非你不想让自己变得更强大。孟老师深入浅出、幽默又不失严谨的讲解，很好地培养了我的团队成员的财务思维，让我们拥有了全新的解决问题的视角。
——北京市科学技术研究院 高越
孟老师是个有情怀的人，他愿意倾尽全力把他从业多年的实战经验和感悟传授给更多人。不是每个人都有热情和能力做这样的事情。他常说的一句话是：“当你点亮别人的时候，你自己也是发光的。”我推荐我的同事和朋友学习孟老师的课。
——弘阳集团战略投资负责人 李志昊 

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