用全面预算管理引领企业发展

【培训对象】
主要针对企业的总经理、副总经理、企业经营管理层、中层管理人员、企业负责编制预算的相关人员、财务人员等

【培训收益】
了解全面预算编制过程中常见的六个误区 了解全面预算的重要意义和两大核心贡献 掌握全面预算的定义、分类与特点 了解全面预算管理的三大步骤 掌握全面预算编制的六种方法 掌握经营预算编制的七大要点 掌握资本预算的三大要点 掌握财务预算的三大报表编制方法 掌握如何将企业的战略目标进行分解 理解使用全面预算管理工具为企业战略服务 了解用全面预算为企业绩效考核提供服务的思路

一、如何认知全面预算管理的重要性?
1. 关于预算管理常见的6个误区
预算是规划 " 防火" OR "救火" ?
预算过程控制 OR 结果控制?
预算是财务部的事，拍拍脑袋即可令
计划赶不上变化，预算没有实际价值
预算就是对成本费用加以控制，是老板绑住我们手脚的一条绳子
预算就是讨价还价，是与管理层、股东之间对今年工作的一种约定
2. 全面预算的价值与贡献
全面预算对战略的贡献
全面预算对经营管理的贡献——信息不对称的两大隐患
二、全面预算管理的定义、分类与特点
1. 什么是预算及预算管理
预算起点是预测
预算是表现资源量
预算结果是均衡
预算必须有成熟规范的体系
2. 全面预算的分类
3. 全面预算管理的特点
4. 传统计划管理与全面预算管理的区别
三、预算管理的三个步骤
1. 定目标——年度目标的制定
2. 审信息——预算使用的信息不准，预算则不准
3. 学方法——预算编制的六种方法
（一）固定预算与弹性预算
1)案例：某种产品的固定预算编制
2)案例：A公司 2008年按公式法编制的制造费用弹性预算
3)案例：B公司 2009年按列表法编制的制造费用弹性预算
（二）增量预算与零基预算
1)案例：某公司按增量预算编制计划年度的制造费用
2)案例：C公司采用零基预算法编制2009年各项费用预算
（三）定期预算与滚动预算
四、预算管理的原则、流程及常见的问题
1. 预算管理的原则——预算必须做
2. 预算管理的流程——预算要有步骤的做
3. 预算管理常见的问题——为什么预算做得不准？
五、如何编制经营预算？——企业的茶米油盐酱醋茶
 销售预算——预算编制的起点
 生产预算——以销定产
 采购预算——以产定购
 制造费用预算——以产定耗
 人工费用预算——以产定工
 单位产品成本预算——预计的成本定额
 销售及管理费用预算——预计的费用标准
案例：某公司的经营预算编制
六、如何编制资本预算？——企业的投资理财及休闲度假
 投资总额的估算——投多少？
 融资方案的确定——融多少，从哪里融？
 资本成本的确定——付多大的代价？
 项目投资回报的估算——多大的回报？
案例：某医疗公司的资本预算编制
七、如何编制财务预算？——企业未来生存状态的规划
 预计资产负债表——多大的“盘子”，什么结构？
 预计利润表——赚多少？怎么赚？
 预计现金流量表——有多少钱？哪来的钱？
案例：某贸易公司的财务预算编制
八、全面预算如何审查与执行？——先审，后做
 预算谁来审，又审什么？
 预算的组织实施——谁来负责？
 预算执行的监控——谁来监督？
九、全面预算如何调整、分析及考核？——在做的过程中完善自我
预算调整的原则——以不变应万变
资源配置调整
流程调整
预算分析的方法——以目标为导向
预算在考核中的应用——为绩效考核提供依据
工具：平衡记分卡 

原德勤会计师事务所审计师
原纽交所（NYSE：NQ）战略投资部高级经理
原北京BDA博达克咨询（全国前三投资咨询公司）投资分析师
京东商城、老虎基金、东兴证券等著名企业咨询顾问
特抱抱、哟哈科技股份等准独角兽企业融资顾问
证券从业资格证，基金从业资格证
北大硕士研究生

【个人简介】
李老师拥有11年投融资领域工作经验，所操盘的项目金额累计达10亿以上。
帮助老虎基金，进行行业研究、行业扫描、公司价值分析，尽职调查，投后跟踪等经典案例，老虎基金根据分析及投资建议，累计投入数十亿美金，历经近10年，近三分之一投资标的成功上市。
帮助哟哈科技股份有限公司拿到佳浩资本2000万的投资，帮助西班牙设计家居设计品牌HOMWO项目（好生活控股）拿下政府千万量级投资。
帮助特抱抱杭州科技有限公司，进行A轮融资，帮助创始人团队，从投资人的角度，从新梳理商业模式，战略方向，估值模型，财务预测模型，提供融资谈判的顾问服务，目前该企业正在进行中的融资金额达3000万。
帮助纽交所上市公司（NYSE：NQ）搭建和执行投后管理体系，并参与多个手机游戏并购项目，某移动阅读公司、分发平台参股项目，累计投后管理金额达10亿美金。
在德勤工作期间，参与中铁物资、奥美广告、学大教育集团、掌信彩通等多家知名企业的 IPO 上市审计和年审项目。
李老师总结了近十年财务、商业分析、以及投融资的经验，对于企业在新形势下如何进行财务管理升级进行了深入研究，总结出了一套关于企业财务管理简易可行的、实战的专属仪表盘模型“MCF系统”，获得众多企业家及创业者高度认可并用于实战，取得良好效果。
李老师现全身心的致力于企业的财务及投融资管理优化工作，为帮助企业通过价值提升实现可持续成长，而努力奋斗!

【主讲课程】
《不懂财务就无法成为优秀管理者—非财务人员的财务管理》
《向财务要利润，引领企业发展—会计与财务管理基础》
《用全面预算管理引领企业发展—企业内部管理与控制》
《建立融资规划思维，引领企业发展—企业融资渠道创新》
《防范现金流风险，让企业稳中求胜—小微企业现金流管理》

【学员评价】
我是洪嘉纬，从事跨境物流行业。在工作日常会需要各种的商业计划书，但是总是写得不好。在偶然的机会下听到李黎老师的公开课程，有醍醐灌顶之感，当下即报名了此次【商业计划书爆破点专题课】果然不失所望! 老师从人性为出发点。不论是投资人还是商业合作伙伴，只要了解彼此的需求和想法，商业计划书就会是有的放矢，成功合作的机率就会大增。除了人性的心法以外，老师的课程非常高效，讲的都是重点，不会有太多空泛。所以每一堂课我都会仔细听，深怕错过了哪一句话即错失了应该注意而未注意的核心重点。最后，老师的课程还会提供商业计划书各个环节实用的模板，分享案例示范，确保学员都能明白，以及该如何明确写出好的商业计划书。我修改商业计划书达接近10次，每一次都是因为上完课程以后有所得，非常有成就感! ——奶油猫国际物流 CEO 洪嘉纬
通过训练营学习，首先增强了信心，不仅明确了专业概念，懂得了如何重视从投资人的角度去感悟表达的细节，收获非常大！ ——北京欢歌科技有限公司 CEO刘坚
感谢李老师这两天的辛苦课程，通过这次学习，让我这个之前一直做运营管理的人具备了“财务”视角，多了一个提升业绩的武器，也感谢课间能花出时间解答我的个人咨询，希望以后能多跟李老师学习！ ——烈日大学MBA硕士班 霍元书
李老师的实操案例特别精彩，特别是京东早年的案例，一看就是实际干过的，我非常有共鸣，让我开拓了工作的思路，更加提升了思想的高度！ ——晶科电力战略发展部副总监 罗琦 

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