金税四期下——不容忽视的“小税种”

【培训对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员； 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员 企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【培训收益】
了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势 掌握国家最新个人所得税的相关规定，专项附加扣除的具体规定，以及操作误区、综合所得的计算方法、各类补贴的涉税问题、汇算清缴申报等在实务中的具体运用 掌握印花税的基础知识、实务操作误区以及风险应对技巧 掌握房产税的计税基础可能存在的误区以及解决方法 掌握税务稽查对各个小税种的关注点，有效规避税务风险

 一、金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境？

1、涉税风险及其表现形式

2、当前税收环境简介

金税三期与金税四期、反洗票系统、新出台的税收政策法规

以上内容呈现方式：案例、现场讨论

二、新个人所得税法如何在实务中进行准确的应用？

1、2019年起实施的最新规定讲解

Ø 个人所得税征收范围及应税所得的规定

Ø 税率的相关规定

Ø 专项附加扣除的详细解读：

子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

Ø 具体计算方法讲解

Ø 最新规定：什么人暂不预扣预缴个税？哪些人需要汇算清缴 ？

2、特殊业务在实务操作中的注意事项

Ø 各类补贴的涉税问题：交通补贴、通讯补贴、出差补贴、误餐补助等

Ø 全年一次奖金

Ø 个人股权转让的涉税处理

Ø 解除劳动合同补偿金的个税问题

Ø 取得代扣个税手续费的税会处理

Ø 偶然所得的涉税风险剖析及筹划

3、税务稽查的关注点及案例分享

Ø 股东借款

Ø 盈余公积或未分配利润转增资本

Ø 以报销方式少扣员工个税

Ø 灵活用工平台进行税筹的风险点

Ø 其他需要关注的重点问题

4、税收优惠

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具

三、印花税都有哪些具体规定？

1、基础知识

Ø 纳税义务人

Ø 税目税率表

Ø 应纳税额的计算

Ø 纳税义务发生时间、纳税地点、纳税方法、纳税期限的规定

Ø 违章处罚

2、实务难点问题

Ø 印花税的核定征收

Ø 不交印花税或免税的30多种情形举例

Ø 国外签订的应税合同何时缴纳印花税

Ø 个人转让认缴未实际出资的股权是否缴纳印花税

Ø 免税是否需要进行申报？

3、应纳税额计算的注意事项及复核技巧

Ø 计税依据的特殊规定

Ø 风险管理与核对注意事项

Ø 印花税在实务中的常见误区

Ø 印花税规划要点

4、税收优惠

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具

四、如何准确把握房产税计税基础的相关规定？

1、房产税基础知识

2、实务难点与涉税风险

Ø 原值包括范围，土地是否计入房产原值

Ø 地下建筑物是否缴纳房产税

Ø 免租期房产税的计算

Ø 装修费用是否进房产原值

Ø 已经提满折旧的房产是否要交房产税

Ø 未竣工验收但已实际使用的房产是否缴纳房产税

3、税务稽查案例

4、税收优惠

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问+练习、图表+工具

五、企业日常还会涉及哪些小税种？

1、城镇土地使用税

2、车船税

3、环保税

4、车辆购置税

5、三项附加税费

Ø 北京利诚融通税务师事务所、中珊会计师事务所 合伙人&财税顾问