金税四期下——增值税最新政策解读与风险防范

【培训对象】
企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员； 企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员 企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

【培训收益】
了解企业当前所处的税收环境，充分认识税收政策的新变化与发展趋势 把握国家最新增值税的税收政策，进行税务风险常态化的管理与应对，降低企业经营风险 掌握特殊业务场景下增值税的销售额与适用税率如何确定，纳税义务时间的具体运用 掌握进项税额可以抵扣与不得抵扣在不同用途下的具体规定，以合法的方式进行抵扣 掌握增值税应纳税额的计算与复核方法，准确进行纳税申报 掌握实务中存在的热点问题以及应对税企争议的方法与技巧 （12小时的课程，共分7个知识板块，60多个业务场景下的财税处理与案例，结合现场讨论、另赠送1套最新税收法规文档、1套最新《企业会计准则》文档）

 一、金税四期大数据背景下，企业面临怎样的税收环境？

1、涉税风险及其表现形式

2、当前税收环境简介

金税三期与金税四期、反洗票系统、新出台的税收政策法规

以上内容呈现方式：案例、现场讨论

二、什么是增值税？

1、增值税的征税范围、分类、税率与征收率、应纳税额的计算

2、不征税和免税的规定

3、增值税的纳税义务发生时间

以上内容呈现方式：税收法规+案例、现场讨论+提问

三、税法对增值税的销售业务是如何规定的？

1、正常销售业务

Ø 增值税销售额与价外费用

Ø 兼营与混合销售的涉税判断

Ø 预收储值款的处理

Ø 取得未开票收入的涉税风险

Ø 发票税率开错如何进行账务处理及纳税申报技巧

Ø 其他超范围经营取得的收入

2、视同销售业务

Ø 税法的具体规定、实务中的涉税风险争议与应对

3、特殊销售业务

Ø 商业折扣、现金折扣、销售折让/销售退回、以旧换新业务等

4、实务热点问题剖析

Ø 集团内资金拆借、利息收入、购买理财产品、销售使用过的固定资产、各种违约金和补偿款等

以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习、图表+工具

5、虚开增值税专用发票的税案分享

呈现方式：案例1个

四、如何准确把握增值税进项税额的相关规定？

1、允许抵扣的进项税额

Ø 取得增值税进项发票的种类、认证与抵扣的规定与误区

Ø 可以抵扣的普通发票

Ø 初次购买税控设备或支付税控服务年费的规定及账务处理

2、不得抵扣的进项税额

Ø 不得抵扣情形及处理技巧

Ø 进项发票逾期未抵扣的处理规定

Ø 非正常损失的规定

3、进项税额在实务中的热点问题剖析

Ø 三流一致的判断及税务处理技巧、走逃失联发票的判断与应对、滞留票的税务风险及应对、进项税额加计抵减、增值税期末留抵退税、一般纳税人取得的增值税专用发票是否都要认证等

以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习、图表+工具

4、税案分享

Ø 进项税额的筹划案例

Ø 取得虚开增值税专用发票的税案

呈现方式：案例2个

五、增值税发票的开具与取得有什么涉税风险？

1、开具发票的相关规定与涉税风险

Ø 基本规定：增值税专用发票、普通发票、机动车发票、二手车发票、汇总开具发票、编码选择技巧、发票专用章的正确使用

Ø 发票开具常见错误与误区

Ø 特殊业务下的发票开具：代开发票、成品油、差额征税、折扣发票、不征税与免税发票、电子发票、预付卡发票、收购发票等

2、取得发票的涉税风险——不合规发票的种类与风险应对

3、发票稽查风险提示

以上内容呈现方式：税收法规+案例+票据模板、现场讨论+提问+练习+工具

六、应纳税额的计算有什么注意事项与复核技巧？

Ø 进项税额

Ø 销项税额

Ø 复核纳税申报表的注意事项与技巧

呈现方式：工具

七、增值税常用的税收优惠

呈现方式：案例+税收法规

Ø 北京利诚融通税务师事务所、中珊会计师事务所 合伙人&财税顾问

 

 

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