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金三&增值税模式下的土地增值税清算应对与增值税热点问题精讲专

课程编号:19107   课程人气:1256

课程价格:¥3380  课程时长:2天

行业类别:房地产    专业类别:财务管理 

授课讲师:李老师

课程安排:

       2017.5.13 成都



  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
各房地产企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、
财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。

【培训收益】
土地增值税,是房地产企业特有且特别重要的税种:第一,它的税率高,且属于房地产企业缴纳的主要税种之一,正确的核算和筹划可以为企业带来巨大的税收收益、减轻税收负担;第二,土地增值税按房地产项目核算,其核算时间跨度较长,所以核算难度相应较高,如果核算有误,会给企业带来很大的税收风险;第三,从新政策来看,土地增值税清算需要报送的资料多,对企业来说,填写难度可想而知。“营改增”实行之后,土地增值税实际操作的问题更加突出,土地增值税的清算工作比较复杂,很容易出现错误,随之产生税务风险。

金三&增值税模式下的土地增值税清算应对与增值税热点问题精讲专题
‖2017年5月12–14日‖—‖成 都•金地饭店‖—‖主 讲:李老师‖
‖专题说明‖
土地增值税是全国各省中最具各自特色的税种之一,清算管理严格是突出的特点!
土地增值税,是房地产企业特有且特别重要的税种:第一,它的税率高,且属于房地产企业缴纳的主要税种之一,正确的核算和筹划可以为企业带来巨大的税收收益、减轻税收负担;第二,土地增值税按房地产项目核算,其核算时间跨度较长,所以核算难度相应较高,如果核算有误,会给企业带来很大的税收风险;第三,从新政策来看,土地增值税清算需要报送的资料多,对企业来说,填写难度可想而知。“营改增”实行之后,土地增值税实际操作的问题更加突出,土地增值税的清算工作比较复杂,很容易出现错误,随之产生税务风险。
增值税会计处理规定经过半年的征求意见,禀呈“税务会计服务税法”的根本宗旨,进行了全新的核算内容和方法的设置,如何将其有效的、科学的与企业财务人员的核算实务对接?增值税政策执行中的难点问题、似是而非的问题都应在“金税三期”增强版的大数据时代完美解决!为此,我们向全体学员推介《营改增后土地增值税清算应对及增值税热点问题精讲》专项培训课程,诚挚的邀请您参加!

‖专题大纲‖
第一节:土地增值税清算实务及申报表试填报
1.以老带新、抵券销售、零首付、委托销售等销售模式收入金额的确认
2.销售价格明显偏低的收入金额确认以及应对理由
3.售后回购、售后回租收入金额确认
4.“拆一还一”如何应对营改增(包含增值税计税依据、企业所得税、土地增值
税、契税、发票开具、会计处理等)
5.不同模式(分房、分利润、分资金)下合作建房税收解读
6.土地投资模式下金额确认以及凭证索取
7.“建设—移交”土地成本的确认
8.委托代建的条件以及税收要点解读
9.以股权收购名义购买土地的税收风险分析
10.购买烂尾楼如何进行土地增值税成本的归集
11.不同形式(六种)土地返还款的税收风险
12.开发间接费哪些费用的列支有可能不予扣除
13.精装房税收风险分析
14.不同售楼部的税收风险分析
15.不同产权车位的税收风险分析
16.占地面积法案例解读
17.建筑面积法在会计、所得税、土地增值税处理上的异同
18.建筑面积、测绘面积、预售面积的差异税收分析
19.层高系数法原理介绍以及具体运用
20.直接成本法数据的采集以及分摊
21.预算造价法案例分析
22.不同成本分摊方法的结合对企业税负的影响分析
23.新土地增值税申报表的试填(实际操作)
第二节:增值税核心热点问题解析(案例解读)
1.发票虚开与三流一致的关系
2.滞留票的影响
3.房地产企业“买一送一”详细解读,包含:送家电、送装修、送面积、送车
位,抽奖的个人所得税分析
4.营改增对企业无偿借款与个人无偿借款的影响
5.不动产投资行为营改增分析
6.增值税不得抵扣情形分析
7.房地产企业和物业公司转售水电增值税分析
8.房企、建筑企业纳税义务发生时间的异同以及要点分析
9.土地成本的扣除:
(土地新老项目分割、发票开具、申报表填报、土地返还款等问题)
10.新老项目标准在实际工作的冲突与解决方案
11.清包工、甲供工程、绿化工程增值税分析
12.房企、建筑企业预征制度以及预征地点解读
13.界定 “旧”不动产的标准,“取得”的标准对房地产企业增值税的深刻影响(含销售、直接租赁、转租、售后回购等)
14.购进不动产以及改变用途的不动产增值税计算以及案例分析:
(含样板间、售楼部等)
15.统借统还、转贷、委托贷款不同融资的增值税分析
16.新老项目增值税进项的分割
17.营改增对企业所得税的影响(新老项目结合下收入确认、成本、税金扣除等)
18.增值税常见业务会计处理(财会[2016]22号)
‖培训对象‖各房地产企业领导,项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、
财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
‖资 料‖本次专题配套讲义、政策辑要与案例集资料。
‖培训时间‖2017年5月12日至14日(5月12日全天报到,13-14日两天课程)
‖培训地点‖成 都◇金地饭店(成都市青羊区新华大道德盛路89号)
‖相关费用‖人民币3380元/人(含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等)。
↘ 如需安排食宿者,可统一安排,费用自理,(具体详见参会确认函)。


 

咨询电话:
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