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房地产企业“营改增”准备与特殊业务涉税问题处理技巧

房地产企业“营改增”准备与特殊业务涉税问题处理技巧

课程编号：13845   课程人气：1221

课程价格：￥2800  课程时长：2天

行业类别：不限行业    专业类别：财务管理 

授课讲师：樊剑英

课程安排：

       2014.8.15 杭州



  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】
房地产企业董事长、总经理、财务总监、税务总监，财务主管、税务主管，财务部长、财务经理及财会办税人员；国地税相关人员、会计所、税务师等相关人员等。

【培训收益】


第一模块：房地产业、建筑业营改增的纳税思考
一、营改增政策的解读与实践
1.我国流转税制的形成及增值税改革
2.营改增试点的进展及总体规划
3.为何营改增？改革的基本指导思想。营业税有何弊端？
4.纳税人和扣缴义务人的认定
5.增值税的一般计税方法和简易计税方法
6.增值税的适用税率和征收率
7.销售额、销售折扣、销售折让的认定
8.增值税的差额征税规定
9.混业经营带给房地产营改增什么风险？
10.铁路运输服务营改增后对于房地产有何影响？
11.快递业营改增后对于房地产有何影响？
12.融资租赁业营改增后对于房地产有何影响？
13.房地产开发各阶段能取哪些专用发票，哪些能抵扣？
14.营改增后房地产纳税义务发生时间和纳税地点有无变化
 
二、房地产企业应关注的营改增若干风险问题
1.房地产企业是营改增纳税人吗？你有增值税业务吗？
2.房地产企业应该办理一般纳税人吗？假如有增值税业务是再设公司还是分账核算？
3.房地产企业不提供应税服务就不涉及增值税吗？没有营改增就不涉及视同销售缴纳增值税业务吗？营改增后无处躲藏的现有赠送业务。
4.房地产企业可能涉及到增值税哪些税率？
5.房地产企业涉及代扣税款如何处理？
6.房地产营改增后发生非正常损失如何处理？
7.固定资产进项税额该不该抵扣？进项税额转出的纳税筹划
8.房地产营改增后业主退房、折扣如何开具发票？
9.装卸搬运营改增有什么变化？
10.仓储服务营改增租赁双方有何影响？
11.汽车可以抵扣了，汽油费能随意抵扣吗？
12.营改增后销售固定资产该如何纳税？
 
第二模块：房地产企业拿地环节涉税难题及筹划
一、房地产开发分为哪几阶段，各应关注哪些主要问题？
二、项目开发主体要不要提前选择？要考虑哪些问题？
三、房地产企业项目拿地有多少种方式？
四、房地产企业招拍挂拿地涉税问题及纳税筹划
1.土地闲置费税务如何处理？
2.契税政策有多少？
3.土地转让如何契税免征筹划？
4.股权转让可否免征契税？
5.购买注销企业房产如何筹划？
6.市政配套费是否属于拿地的成交价格缴纳契税？
7.市政配套费减免能否减免契税？
8.土地分割契税如何处理？
9.划拨用地转让契税哪一方承担？
10.工业用地如何变性为商业用地？
11.无效产权转移能否退还契税？
12.拆迁补偿款用来购房契税如何计算？
13.土地抵债法院判决后，受让人缴纳税金后转让人还缴纳税款吗？
14.招拍挂取得出让土地要不要缴纳耕地占用税？
15.集团公司招拍挂土地怎么让项目公司土地入账？
16.招拍挂取得土地出让合同如何签订？
17.招拍挂取得土地返还如何筹划？
18.房地产企业定向招拍挂如何操作？
19.“建设+移交”模式置换土地如何纳税处理？
20.投资政府土地改造项目如何操作？
21.招拍挂净地所支付的拆迁补偿费如何处理？
22.招拍挂捆绑的廉租房、公租房该如何处理？
23.开发安置房如何确定计税依据？
五、房地产企业项目收购涉税问题及纳税筹划
1. 直接转让土地纳税处理
2. 转让在建工程、半拉子工程纳税处理
3. 项目收购纳税的政策争议
六、房地产企业股权收购涉税问题及纳税筹划
七、房地产企业合作开发涉税风险及纳税筹划

第三模块：房地产开发项目建设阶段涉税难题处理及纳税筹划
一、项目开发整体建设规划
二、与建筑施工企业合作中甲供材如何处理
三、售楼部、样板间的纳税问题
四、开发过程中土地使用税怎么计算？
六、如何结算完工成本？
七、如何实施合同有效管理？
八、如何确定项目开发投资回报率？
 
第四模块：现场交流（学员问题现场答疑）
 
 
 
 

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