生产型企业内控体系搭建的7个关键动作

【培训对象】
各生产型分子公司财务人员

【培训收益】
1. 知识技能提升 ：掌握内控与风险管理的理论知识、方法工具，如风险识别、评估、应对策略及防控机制设计等；熟悉生产型分子公司关键业务环节的风险点，具备精准识别风险的能力；学会运用数据分析、流程图分析等方法排查隐蔽问题。 2. 思维转变升级 ：突破传统财务思维局限，树立业财融合与风险防控意识，将财务管理与业务运营深度融合，从战略高度看待内控与风险管理；培养跨部门协作思维，理解各部门在内控管理中的职责与协同要点，打破部门壁垒。 3. 实践应用增强 ：通过实际案例研讨与模拟演练，学员能够将所学知识直接应用到工作场景中，制定切实可行的内控优化方案与风险防控措施；掌握数据驱动在内控及风险管理中的应用，提升工作效率与精准度。 4. 企业效益提升 ：有效预防流程漏洞与腐败风险，减少内审问题案件，降低企业运营风险；促进资源合理配置与高效利用，提升资产运营效率，为集团战略目标实现提供有力保障。

 模块一：内控与风险管理基础
企业内控总出漏洞，风险频发，到底该怎么系统化管控？
- 理论精讲
- 内控框架：拆解COSO五要素在生产场景的落地要求
“控制环境”：财务与生产的边界；
“风险评估”：采购价格波动&存货积压
案例引入：因生产部门未参与供应商评估，导致原料不合规停产
- 风险流程：三位一体全链条，三步识别风险
案例匹配：某企业因原料采购价同比上涨未启动调价机制，导致大额成品库存跌价损失
- 关系剖析：
内控是规则
风险管理是预案
财务人员同步评估“供应商违约风险”。
案例强化：某企业因未在合同中约定“原材料质量不达标可拒收”条款，导致产线因原料不合格停产
模块二：关键业务环节风险识别
采购、存货、资产这些关键环节风险太多，如何精准识别并提前防控？
- 采购风险识别
- 供应商风险：
“同一实际控制人注册多家供应商”
“独家供应商占比超70%”
案例直连：某企业因“马甲供应商”虚增报价，导致采购成本虚高
- 价格风险：
监控“同比行业均价偏离度超15%”
“季度价格波动超±10%未签浮动条款”。
案例直连：某企业2钢材采购价超行业均价20%，项目毛利骤降
- 合同风险：
“验收标准模糊”
“违约金比例低于银行利率”
案例直连：某企业因合同未约定到货验收日期，导致过期无法索赔供应商延迟交货。
- 存货风险识别
- 出入库风险：
“未附质检报告即办理入库”
“出库单签字人与审批人为同一人”。
案例直连：某企业因仓库未附面料质检报告即入库，导致成品退货率大涨
- 盘点风险：
“账实差异率超2%未启动专项调查”
“呆滞物料占比超10%未计提跌价”。
案例直连：某企业因仓库人员篡改系统出库记录，导致年底盘点大额盘亏库存
- 跌价风险：
“近半年市场价格跌幅超20%未计提跌价”
“超储物料库龄超180天”。
案例直连：某企业因未及时处理库龄2年的过时配件，导致利润虚增
- 资产风险识别
- 购置风险：
“未编制《技术参数需求说明书》直接采购”
“审批流程跳过生产部门负责人”。
案例直连：某企业因采购部擅自采购不合规原料，导致生产线验收不合格
- 折旧风险：
“直线法 vs 加速折旧法”对利润的影响
案例直连：某企业擅自缩短生产线折旧年限，导致当年利润虚减被税务部门稽查。
- 处置风险：
“未通过公开竞价直接内部转让”
“处置收入未入账”。
案例直连：某企业旧设备低价转让，导致国有资产流失
- 要点小结：
“供应商核查三要件”
“存货盘点四核对”
“资产处置五步骤
- 互动答疑：
针对“如何快速识别虚假供应商”“存货账实差异率容忍阈值”等高频问题展开讨论。
模块三：风险检查机制设计
采购、存货、资产风险防控措施一大堆，如何设计一套简单有效的检查机制？
- 采购风险防控
- 供应商管理：
“资质审核+实地考察+年度评级”全流程管控
案例直连：某企业通过“实地考察供应商工厂+年度评级淘汰”，采购成本下降8%。
- 价格监控：
“行业价格波动预警线”
“引入第三方比价平台”。
案例直连：某企业通过“每月比对行业均价+超10%涨幅重新招标”，年节约采购成本500万元。
- 合同管理：
“合同审批单必填项清单”
“合同执行台账”
案例直连：某设备企业因合同明确“延迟交货每日按合同金额0.1%扣违约金”，成功向供应商索赔逾期交货损失20万元。
- 存货风险防控
- 出入库管理：
“入库单需附质检报告”
“出库单需关联生产订单号”
“系统自动校验出库数量≤库存余量”的防呆设计。
案例直连：某企业通过“ERP系统强制关联+出库单需车间主任签字”，杜绝无订单出库
- 盘点管理：
“月度抽盘+季度全盘+差异分析报告”三级盘点机制。
案例直连：某企业通过“季度全盘+差异超2%启动专项审计”，追回损失60万元。
- 存货跌价：
“存货跌价准备计提计算表”
“超储物料处置审批单”
案例直连：某企业通过“季度跌价测试+超储产品线上打折促销”，减少存货跌价损失
- 资产风险防控
- 购置管理：
“《技术参数需求说明书》”
“多部门联合审批表”
案例直连：某企业通过多部门联合，成功采购高性价比原料
- 折旧管理：
“折旧方法变更的《可行性分析报告》”
“审批权限表”
案例直连：某企业因擅自变更生产线折旧年限被税务稽查，补缴税款及滞纳金80万元。
- 处置管理：
“资产评估报告”
“公开竞价记录”
案例直连：某企业通过“平台公开拍卖闲置印刷机，成交价高于账面净值30%”，
工具应用：
“采购价格监控表”、
《供应商年度评级表》
- 小组讨论：分组设计本公司“供应商准入+存货盘点+资产处置”的防控措施清单
模块四：问题识别方法与案例分析
采购价格虚高、存货账实不符、资产闲置浪费……如何快速识别这些高风险问题？
- 方法精讲
- 数据分析法：
“采购价格偏离度=（实际采购价-行业均价）/行业均价×100%”的计算公式；
“存货周转天数同比增幅超30%”异常信号。
案例直连：某企业通过“ERP系统近半年采购数据+比对行业均价”，发现某供应商报价虚高18%
- 流程图法：
“固定资产购置流程图”
“需求提出→技术评审→预算审批→采购执行→验收入账”5个关键控制点及对应风险
案例直连：某企业因缺失“合规性评审”环节，整改花费超50万元。
- 访谈法：
“供应商访谈提纲”
“生产人员访谈清单”
案例直连：某企业通过访谈发现“某供应商近半年交货延迟率超30%”，及时启动备用供应商切换
互动交流：学员分享“如何用Excel函数快速识别采购价格异常”“存货盘点差异率超标后的跨部门追责流程”等实战经验。
模块五：推动改善策略与长效机制建立
对采购、存货、资产等风险问题，如何制定短期止血和长期根治方案？
- 改善策略制定
- 短期措施：
“暂停问题供应商合作”
“冻结超储物料采购审批”
“启动存货专项盘点”
案例直连：某企业发现某供应商原材料批次不合格，避免产线批量事故。
- 长期规划：
“风险管理体系建设路线图”
案例直连：某企业通过内控提升三步规划，内控缺陷减少80%。
- 长效机制建设
- 制度完善：
“内控制度修订对照表”
高风险环节：“供应商管理”“存货盘点”“资产处置”
案例直连：某企业修订《供应商管理制度》，新增“年度评级低于60分直接淘汰”条款，供应商合格率提升至95%。
- 监督强化：
“内部审计计划”
“内控缺陷整改跟踪表”
案例直连：某企业通过“季度审计发现存货盘点差异率超5%”问题，差异率降至1%以下。
- 考核优化：
“风险管理考核指标库”
“绩效考核挂钩方案”
案例直连：某企业将“存货跌价准备计提及时性”纳入生产总监KPI，次年存货减值损失减少150万元。
- 工具运用：
SWOT分析法制定本公司“采购风险防控策略”
- 小组演练：分组制定“存货跌价准备计提流程优化”“资产处置审批权限调整”的改善策略框架
模块六：数据驱动与数字化应用
不用高投入的智能技术，如何用Excel和现有工具实现数据驱动的风险管控？
- 数据技术融合
- 数据采集：
“从ERP系统导出采购订单数据+从Excel手工录入生产领料数据”的简易整合方法。
案例直连：某企业通过“ERP系统导出近半年面料采购数据”，发现某供应商延迟交货率超30%，启动淘汰程序。
- 分析模型：
“存货周转率=销售成本/平均存货余额”“采购价格偏离度=（实际采购价-行业均价）/行业均价×100%”的手工计算逻辑。
案例直连：某企业手工计算“钢材采购价格偏离度超15%”，推动采购部重新招标
- 可视化展示：
“风险看板Excel模板”
案例直连：某企业通过“Excel风险看板”直观展示“库存周转天数同比增幅35%”
- 数字化应用
- 采购合同管理：
供应商名称、合同金额、付款条款关键信息抓取
案例直连：某企业用“提取合同付款条款”提升手工录入效率
- 原材料价格预测：
案例直连：某预测PVC价格下跌”，推迟采购订单，节省成本120万元。
- 供应商资质与物流信息管理
案例直连：某企业如何避免因文件丢失或信息不同步导致的停产风险。
- 案例演示：“采购合同关键字段提取→原材料价格预测→供应商资质管理”全流程风险管控
- 具体动作：
1. 采购合同管理
2. 价格风险预警
3. 供应商资质维护。
- 互动研讨：学员分享“如何用Excel函数快速识别异常数据”“用微信群+共享文件夹实现跨部门信息共享”的实操经验。
模块七：业财融合与跨部门协作
财务如何深入业务，打破部门墙，真正实现业财融合与高效协作？
- 业财融合实践
- 业务理解：
“生产关键三步流程图”
“销售模式分析表”
案例直连：某企业财务部通过“参与新品研发评审”，降低新品上市亏损风险。
- 财务支持：
“预算编制模板”
“成本控制手册”
案例直连：某企业财务部编制“车间能耗成本控制表”，推动节能改造节省大额电费 - 决策参与：
“重大采购决策财务风险评估表”
“产能扩张方案投资回报分析”
案例直连：某企业财务部通过“投资回报分析支持管理层决策扩建生产线。
- 跨部门协作要点
- 职责明确：“内控与风险管理职责分工表”
案例直连：某企业明确部门分工，避免职责交叉导致的推诿。
- 沟通机制：
“跨部门联席会议议程模板”
“信息共享平台操作指南”。
案例直连：某企业通过“月度联席会议+ERP系统实时推送库存预警”，实现采购-生产-仓储高效协同。
- 协同流程：
“从销售订单→生产计划→采购申请→物料配送→成品发货”的全流程协作节点及对应责任岗位
案例直连：某企业优化“销售订单→生产排期→物料采购”流程缩短交货周期
- 模拟演练：分组模拟“生产部提出紧急采购需求→采购部评估供应商交付能力→财务部审核付款条件→管理层审批”的跨部门协作场景
- 总结反馈：学员填写“跨部门协作痛点调研问卷”，现场汇总改进方向。
模块八：课程总结与行动计划制定
如何将所学转化为行动？如何制定可落地的个人改善计划？
- 总结回顾：“内控框架→风险识别→防控机制→长效改善→技术赋能→业财协同”六大模块的核心知识点。
- 计划制定：学员填写“个人行动计划表”、具体措施、所需支持

 ——企业业财融合和跨境财务专家
曾任：中石化（世界500强）国际公司（投资）哥伦比亚分公司财务总监
曾任：中石化（世界500强）哥伦比亚公司（合资公司，石油）中方财务负责人
曾任：恒泰艾普集团（上市公司）成都西油联合（投资、工程、服务、贸易、制造）副总兼财务总监
曾任：成都易我科技有限公司（国家重点软件企业）财务总监
中国注册会计师CPA
美国注册管理会计师CMA
澳大利亚资深财务会计师IPA
美国IMA（国际管理会计师）协会会员
云南工商学院会计学院客座教授
成都信息工程大学管理学院会计硕士校外实践导师
西安财经大学校外企业导师
财务实战培训讲师，累计培训人数20000+
《国际石油会计》编译者

【个人简介】
唐老师深耕财务和管理领域 28 年，以业财融合与跨境财务为核心能力锚点，构建了贯通战略层、管理层、执行层的实战体系。历任大型央企、中外合资、境外公司、上市企业、高新技术及民企集团高管，深度参与超百个跨境项目全生命周期管理，涵盖招投标评标、跨境商务谈判、境外风险评价、业财一体化模式设计等核心环节，业务版图覆盖中国、东南亚、中东、美洲四大经济区，形成财务赋能业务、跨境风险可控的独特方法论。​
作为实战型培训专家，唐老师拥有 15 年企业内训及商业培训经验，精准聚焦财务管理者业财协同困境与非财管理者财务思维盲区，打造跨境业务财务管控业财融合经营分析等核心课程。曾为中石化西南钻井、成都天投、第一机械、华星公司等标杆企业定制国际业务管理、预算管控、跨境合同财务风控等培训，累计赋能企业中高层管理者超 2 万人次，助力学员建立业财一体决策思维与跨境财务风险预判能力。​

【实战经验】
1. 跨境风险管控：构建业财融合防护体系​
作为中石化东南亚首单工程项目核心财务负责人，唐老师创新搭建“三维度风险管控模型”：​
财务视角：建立境外项目资金回流压力测试体系，通过跨境结算工具组合实现 100% 资金闭环管理；​
业务视角：设计“风险 - 收益平衡型”交易架构，配套跨境税务筹划与转让定价策略，保障项目收益率达预期目标；​
合规视角：主导建立境外合作主体风险评估体系，覆盖政治、汇率、法律等 12 项核心风险指标，该体系后续复制应用于越南、墨西哥等 10 + 跨境项目，累计规避潜在损失超 3 亿元。​
2. 业财融合经营分析：数据驱动管理升级​
在某跨境电商企业数字化转型期，唐老师主导搭建业财双轮驱动分析体系：​
0-1 构建经营分析框架：定义 18 项核心业财指标，建立项目级周度分析机制，推动公司、部门、岗位目标对齐，实现全业务线 KPI 优化率 15%，边际成本下降 12%；​突破数据基建瓶颈：在无数据中台支持下，搭建轻量化分析模型，精准定位传统渠道获客成本高企问题，推动企业战略转向新兴跨境电商平台，年度营销投入产出比提升 3:1，新增跨境业务收入占比达 25%。​
3. 跨境预算管理：业财协同预见未来​
针对某跨国制造企业预算管控痛点，唐老师主导实施业财融合预算革新计划：
重构预算编制体系：打破财务部门闭门造车模式，联合业务单元建立跨境业务专项预算，细化至国别市场、产品线、结算周期三维度，实现月度预算偏差率控制在 5% 以内；​
动态风险预警机制：通过汇率波动对境外子公司利润影响模型、跨境供应链成本传导路径分析，提前 6 个月预警某新兴市场货币贬值风险，助力企业调整结算货币配置，避免千万级汇兑损失。​
其设计的跨境全面预算管理仪表盘，实现收入、成本、现金流等 20 + 核心指标实时监控，成为集团管理层跨境业务决策的数字驾驶舱。​
4. 跨境合同财务风控：前置管理守护价值​
作为国际工程 EPC 项目财务总控，唐老师建立合同全生命周期风控体系：​
前端尽调：开发跨境合同财务风险评估清单，涵盖甲方信用评级、结算货币稳定性、跨境法律适配性等 9 大维度，累计否决 3 个高风险项目；​
条款设计：在东亚某 EPC 项目谈判中，创造性加入里程碑分段结算 + 汇率波动调价条款，推动甲方提前支付 10% 合同款并接受工作量动态结算，资金回笼周期缩短 45 天；​
争议处置：在非洲某工程欠款纠纷中，通过跨境法律证据链构建，为企业追回 1 亿元跨境账款。​
其财务主导型合同管理模式，实现跨境业务合同风险识别率提升 60%，争议解决周期缩短 50%，成为中资企业走出去的必备风控工具。1、境外风险管控护航国际发展——全程参与中石化在东南亚某国的首个工程项目，通过综合评估境外业务风险+加强国际业务财务管控+内外衔接强化运营管理三管齐下，实现项目资金100%收回项目收益为正。

【培训经验】
1、非财系列课程——曾为中石化西南石油局部分二级单位中层管理人员、项目管理人员、业务骨干提供财务知识、技能、思维的培训，提升了其对财务思维的理解和掌握，不仅提升了其利用财务信息开展决策、提升业绩的能力，也增进了业财协作，提升整体工作效率。课程满意度保持在95%以上。
培训课题包括《财务思维助力企业经营走上快车道—非财务管理者必知必会财务思维》、《你必须拥有的财务思维—非财管理者必修课》、《上市公司财务报表解读—非财人员如何从竞争对手财报获取有效信息》等，通过培训，提升了学员财税素养及财务思维，使他们能够更好地理解企业的财务状况和参与决策，增强团队合作；促进不同部门之间的合作和沟通，提高整个团队的协作效率。
培训轮次8次，参与人数近300人，受训者理解、沟通财务相关信息效率提升50%以上。
2、合同管理课程——为民营企业高管和中层管理人员、合同管理、财务管理人员、创业者、企业法人等开展合同风险控制、合同管理等内容的培训，累计培训人员超过50000名。课程满意度92%以上。
培训课题包括《小合同大名堂》、《打破被动，从业务起点开展风险管控》、《财务的一半来自合同》、《绽放光彩、体现价值—合同管理中的内控关键点解析》、《合同控税与审核》、《把握进阶捷径，拿捏商业关键—不可忽视的合同》、《生产经营第一关：合同关—如何开展业务前瞻性管理》等，并且推出了培训时长60小时的《合同筹划和管理》的系统课程。通过问卷调查，80%以上学员认为培训内容有针对性，提高了合同管理的效率和准确性、解决了工作中遇到的实际问题，公司经营风险得到有效控制。
3、预算管理培训，曾为中石化西南石油局、中石化滇黔桂石油勘探局，在优财学苑、十方教育等在线平台开展预算管理相关的培训，受众群体包括企业中高层管理人员、财务主管、财务经理、业务部门负责人等，累计培训人员超过20000名。课程满意度92%以上。
培训内容包括预算绩效管理全过程和财政预算程序等内容、预算评审流程及思路、预算编制的流程、工具和方法、预算与企业经营目标的关系、预算工具在经营业绩指标中的运用方法、预算执行中的常见问题防范等。学员反馈通过学习提高了预算编制的准确性、实现了预算思维到大数据分析与绩效管理的转变、促进了主动了解市场动态和竞争态势的意识。
4、出海财务管控培训，曾为中石化国际公司、中石化西南工程公司、四川瑞都、成都图高等开展国际业务财务管理培训。受训人员包括国际业务负责人、市场、采购及财务负责人、项目负责人、项目财务经理等，累计培训人员超过200人，课程满意度95%以上。
培训深度覆盖跨境业务全流程风控实战，包括：交易对象信用穿透核查、主权风险评估、合同避险条款设计、跨境资金工具落地，以及当地财税数据采集四步法、跨境资金池税务协同等核心内容。学员成果显著：中石化西南工程公司应用课程工具在墨西哥项目减少汇率损失380万元，成都图高公司通过合同条款优化在越南EPC项目规避预提税87万元，受训企业国际项目合同纠纷率平均下降65%。学员反馈课程“直面出海生死线，提供即用工具箱”，尤其提升对跨境合同商务条款、资金安全、税务稽查的实战应对能力。

【授课风格】
实战导向型：通过精心挑选的财务案例，将抽象的理论知识具体化，使学员能够在实际情境中深入理解财务概念和流程。
互动参与型：采用互动式教学方法，鼓励学员积极参与讨论和案例分析，通过这种方式促进学员之间的思想碰撞，加深对知识的理解。
启发式教学型：通过引导式的问题和案例分析，激发学员的批判性思维，帮助他们学会独立分析问题并寻找解决方案。
亲和力高型：教学风格亲和而包容，能够建立起与学员之间的信任关系，为学员提供一个安全、开放的学习环境。
动态调整型：能够根据学员的反馈和学习进度灵活调整教学策略，确保教学内容和方法始终与学员的需求保持一致。

【主讲课程】
出海财务
《财务风暴中的舵手：驾驭企业国际化的财务风险》（爆款课程）
《东南亚税务“痛点”：如何化解风险与抓住红利》
《国际工程市场开发人员的区域市场开发战略实战课程》
《国际贸易全流程风控实战指南》
《零基础财务速成：进出口业务全流程实操与合规管理》
《海外工厂合规“避坑宝典”》
《如何成为出海企业的财务智囊》
《外派高管必修的税务生存课》
财务课程
《财务风暴中的舵手：驾驭企业国际化的财务风险》（爆款课程）
《穿越预算迷雾，引领企业发展》—预算管理精要之策略、协调与执行
《经营分析与决策支持：财务视角》
《内部控制与风险管理实务》
非财课程
《财务基础解码：非财务经理的财务速成》（返聘课程）
《财务分析精粹：解读企业财务健康》
《成本管理策略：非财务经理的成本控制》
《财务决策与风险管理：非财务经理的财务智慧》
合同
《城投合同管理的“合规密码”》
《合同制胜：企业财富增长的关键密码》（返聘课程）

• 非生产型物料采购价格控制与供应商选择

   

  第一部分、非生产物料采购的发展趋势1．非生产物料采购的范围2．非生产物料采购与其他采购的不同3．非生产物料采购与其他采购的不同4．非生产物料采购为什么越来越受重视5．非生产物料采购的发展第二部分、非生产物料采购供应市场与需求分析1．企业战略和采购目标2．供应市场分类和分析3．明确需求第三部分、非生产物料采购..

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