法律思维与要点在财务管理中的应用

【培训对象】
企业老板、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

【培训收益】
1、掌握法律视角下的财务管理策略，提升在复杂商业环境中的决策能力和风险防控水平； 2、深入理解新会计法，掌握财务管理规范，有效防范会计法律风险，建立健全内部会计控制体系； 3、精通新公司法下的公司治理结构，明确公司设立、人格否认、股权转让等方面的法律要点，防范相关风险； 4、学会运用合同法进行财务风险管理，在合同谈判中发挥财务角色作用，管理好销售、采购和借款合同中的财务重点； 5；掌握税法下的税务规划与合规操作，了解税收法律体系，避免重大税收违法案件，承担税收征管法律责任； 6、培养综合法律思维与财务管理能力，构建全面的法律风险识别体系，制定并实施法律风险防控计划。

导入：解析中国法律体系对财务管理的影响
解析：中国法律体系概览
讨论：财务人员为何需要具备法律思维
——法律对财务管理的影响
第一讲：行政法视角下的财务管理
一、行政法基础
1. 行政法的法律依据
2. 行政许可、行政处罚与行政复议制度
二、行政法在财务管理中的关键作用
1. 确立财务管理的法律边界与规范
2. 促进财税政策的落实与效果评估
3. 强化财务管理的行政监督与指导

第二讲：民商法视角下的财务管理
一、民商法基础
1. 民商法的联系
2. 民商法的区别
二、民商法在财务管理中的关键作用
1. 确立财务主体的法律地位
2. 规范财务交易行为
3. 保护财务权益

第三讲：刑事法视角下的财务管理
一、刑事法基础
1. 刑法的调整对象与基本原则
2. 犯罪构成与刑罚种类
二、财务犯罪及其法律责任
1. 常见的财务犯罪行为及法律后果
1）逃税罪
2）虚开发票罪
3）虚开增值税专用发票罪
4）职务侵占罪
5）挪用资金罪
2. 刑事责任对企业与个人的影响
1）信誉受损、经济损失、行政处罚乃至刑事责任
2）财产损失、名誉扫地，可能面临牢狱之灾
案例：招商引资型虚开增值税专用发票罪
三、刑事法在财务管理中的关键作用
1. 确立行为边界，预防犯罪发生
2. 震慑潜在犯罪，维护市场秩序

第四讲：新会计法下的财务管理规范与法律责任
一、新会计法
1. 新会计法的修订背景与意义
2. 新会计法的主要变化与亮点
1）加大违法行为处罚力度
2）首次将内部控制写入会计法
3）首次将信用记录写入会计法
4）推动会计信息化与现代技术应用
二、财务管理中的会计法律风险防范
1. 会计信息失真与舞弊的法律责任
2. 建立健全内部会计控制体系
3. 财务人员法律风险防范
1）书面沟通
2）工作留痕
3）正规审批
4）不碰红线
案例：张XX等隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪

第五讲：新公司法下的公司治理变革
一、优化公司设立制度
1. 强调公司登记的重要性
2. 明确股权、债权等非货币财产可以作价出资
3. 非货币财产出资带来的虚假出资和税收风险防范
案例：知识产权出资，评估增值2499倍
二、新增横向人格否认制度
1. 横向人格否认的适用情形
1）存在控制关系
2）人格混同
3）财产混同
4）业务混同
5）场所混同
2. 与传统人格否认的区别与联系
1）承担责任的主体不一样
2）保护债权人的合法权益
案例：全国首例横向法人人格否认案例
三、未届期股权转让
1. 未届期股权转让的界定
2. 责任承担与相关法律风险防范
案例：重庆渝中区人民法院审结首例适用新《公司法》未届期股权转让案
四、瑕疵股权转让
1. 瑕疵股权转让的认定
2. 责任承担与相关法律风险防范
3. 股权转让相关涉税问题分析与税收风险防范
思考+讨论：根据所列资料，丁自然人股权转让定价是否合理？是否有潜在涉税风险？
案例：安徽某药业某自然人股东股权代持及转让引发逃税罪刑事诉讼案件

第六讲：合同法下的财务管控考量
一、合同谈判中的财务角色
1. 财务人员参与合同谈判的重要性
1）风险评估与控制
2）成本与收益分析
3）资金管理优化
4）合规性保障
2. 如何从财务角度为谈判提供支持
1）深入了解财务状况与需求
2）量化评估与预测
3）提供专业建议与策略
4）灵活应对与谈判技巧
二、主要合同与财务管理重点
1. 销售合同与收入确认及应收账款管理
2. 采购合同与成本控制及应付账款管理
3. 借款合同与资金筹集及债务管理
案例：销售合同中支付条款修改后对税收的影响
案例：违约金涉税处理约定不明

第七讲：税法下的安全与合规把控
一、中国税收法律体系
1. 我国税收法律体系的构成
2. 主要税种及相关法规
3. 合法合规享受税收优惠政策
二、重大税收违法案件的定义与认定标准
1. 明确金额、性质等方面的具体认定条件
2. 重大税收违法案件的后果与影响
3. 典型的重大税收违法案件类型
三、税收征管法律责任
1. 偷税行为的界定与法律后果
2. 分析不同违法行为对应的行政处罚和刑事处罚
案例：某科技公司违规享受研发费用加计扣除案
案例：XX公司虚开增值税专用发票案
综合法律风险防范与未来展望
——构建全面的法律风险识别体系
——制定并实施法律风险防控计划 

30年企业财税实战经验
高级会计师、注册税务师
山西工程科技职业大学会计学院客座教授
山西省发改委、财政厅、综改示范区项目评审专家
山西省和太原市会计领军人才、先进会计工作者
曾任：山西新宝鼎集团（汽车/地产/食品一体化企业）丨财务总监
曾任：太原杰威培训学校（财税）丨校长
——作为民办财税学校的校长：积极推动与山西财税专科学校、山西财贸职业技术学院等高校开展校企合作，深耕会计、税收等专业技能培训，累计培养超2000名财税专业人才，提升职业技能与就业竞争力，提供就业双保障。
——作为财税项目操盘手：成功主导中储粮集团、大唐电力、晋能控股、万家寨水控集团等企业开展近50+个财税咨询项目，助力企业建立完善的内部控制与税务管理体系，为企业良性发展打造坚实的“地基”。
——作为被多家大型企业信任的财税领域课程讲师：累计开展300+场财税系列课程，学员覆盖多行业/领域，累计达数万人。
——擅长领域：非财、财务报表分析、数据资源入表、财税风险识别、企业税务风险防范

实战经验：
侯老师从事财税管理工作30年，在企业财务管理分析、税收筹划与风险管控、融资策略等方面积累了丰富的实战经验。为各类型的公司制定合理财税筹划、风险管控以及合理节税服务，助力企业解决各类财税问题，提高企业财税相关人员的管理和防控理念。
——企业实战经验：以山西新宝鼎集团为例，为企业搭建全面的财务/税务管理体系
◇主导财务管理制度的总体设计和质量控制，统一会计制度和财务制度，确保财务工作的规范与高效。同时对财务报告质量和内部分析报告体系进行督导和质量把控，为公司决策提供准确依据，助力公司节省30%成本；
◇曾主力搭建纳税筹划体系，积极督导与银行、税务等外部单位和部门的关系维护与协调工作，与税务机关一直保持融洽关系，做到既支持税务机关工作，又充分享受税务机关为企业提供的各项优惠服务工作，助力成功减少涉税风险，为公司合理合法节省税务支出达数百万元。
——咨询项目落地：成功指导多家企业搭建财税/纳税管理体系，合理合法规避财税风险
◇为某钢铁企业量身定制税务辅导与规划方案，成功优化税务结构，实现税务成本降低10%，增强财务健康度，提升税务管理的最优化与合规性，助力企业技术创新与市场拓展。
◇为某大型国企（投资集团）提供投资债券纳税情况专项审核服务，在合法合规的前提下，充分利用政策红利，积极申请并充分应用各类税收优惠政策，实现了税负结构的优化与税务成本的精细化管理，增强企业核心竞争力。

——企业授课经验：长期为多家政府单位、大型企业讲授财税系列课程
◇承办的政府培训项目：山西省财政厅《山西省财会岗位干部专业能力测试》、人社厅《金融专业技术人才高级研修班》、中小企业局《经营者素质提升管理》、太原市双创办《财务管理能力提升》等。

主讲课程：
《非财务人员的财务管理》
《财务报表分析与舞弊识别》
《税务稽查与企业应对策略》
《数据资源入表与财税风险识别》
《企业税务风险防范与应对方案》
《法律思维与要点在财务管理中的应用》
《新公司法修订重点条例解读与税收风险防范》 

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