国家治税思想下 商业银行业风险管理与节税筹划

一、国家治税思想下银行业影响与政策解读
（一）国家治税思想下税制改革对银行业的影响
1.税制改革下总体税负只减不增对银行业影响
2.减税降费下降税率对银行业增值税影响
（二）国家治税思想下银行业税收政策解读
1.减税降费引来“活水”为金融业减负
2.个税减免为金融从业人员送上实惠
3.小微贷利息免税助力小微企业普惠金融
4.关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知
5.财政部、国家税务总局印发《关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》
6.关于金融机构小微企业贷款利息收入免征增值税政策的通知
二、国家治税思想下税务稽查管理对银行影响
1.稽查部门机构设置与职责划分
2.稽查收入指标由1.5%增加到2.5%对企业意味着什么？
3.稽查选案随机抽查比例增加对企业意味着什么？
4.国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖
5.金税三期下2020年商业银行企业税务自查大纲分析
三、国家治税思想下成本费用风险管理与应对
1.各项社会保险费交由税务部门统一征收后，金融企业面临哪些重要风险？
2.企业所得税职工薪酬税前扣除、个人所得税应收项目与社保缴费基数如何有效衔接？
3.在新个人所得税法要求的范围内，金融企业如何合理制定薪酬方案？降低税负和纳税风险？
4.“五险一金加两补充”等社保/公积金相关纳税问题
5.五险一金加两补充、人身安全保险、其他商业健康保险等在企业所得税前如何正确、合理扣除？哪些不能扣除？哪些按比例和标准扣除？
6.人身意外保险能否在所得税前扣除？需要缴纳个税吗？
7.补充养老保险费、补充医疗保险费能否只为部分员工购买？
8.企业年金税前扣除及个税问题
9.个人购买符合规定的商业健康保险产品税前扣除问题
10.大病医疗补贴和体检补贴如何税前扣除，是否计入职工福利费？
11.2014年职工薪酬准则最新规定与“五险一金加两补充”相关开支如何进行会计处理？
12.劳社险中心函〔2006〕60号：关于社会保险缴费基数问题的理解及风险事项
13.职工福利费：相关纳税问题
14.职工福利费的范围：国税函【2009】3号、财企【2009】242号、总局公告2015年第34号等有哪些具体规定？
15.各种形式的职工食堂经费补贴如何税前扣除？是否缴纳个税？
•差旅费支出扣除几点注意事项：补贴vs据说扣除方式如何差别化处理？
•差旅费补贴是否缴纳个税？各地方口径如何？
•误餐补贴如何界定？企业为员工报销伙食费用，可作为职工福利费在税法规定限额内税前扣除？
•住房货币化补贴或报销等是否需要并入工资薪金？租房给员工使用是否能否在职工福利费中列支？有个税风险吗？
•公务交通补贴是否缴纳个税？是否可以对于交通费开支实报实销？
•防暑降温补贴、供暖费补贴等扣除问题
•“私车公用”的税务风险在哪里？直接发放现金还是报销等？需要发票吗？
•金融企业在车身上打广告真的能作为宣传费开支吗？
•金融企业的劳保用品等支出有个税风险吗？
•免费旅游：是否缴纳个税？“红色之旅”等培训学习、考察活动应该注意哪些税务风险？
•医疗补助费缴纳个税吗？报销以前年度员工医疗费能否税前扣除？
•困难职工补助是否缴纳个税？
16. 实习生、临时工等如何缴纳个税？劳动关系和劳务关系的认定？社保缴费等问题？
17.金税三期下高管在两个集团下法人村镇银行兼职发放工资，个税代扣代缴问题及税务风险？
五、国家治税思想下银行企业风险应对机制
1.财税人员如何有效控制业务报销环节的税务风险？
2.值税专用发票和普通发票的日常管理有哪些策略？
3.税务操作应注意的六大原则理解与应用?
4.税务稽查危机公关六大方法理解与应用?
5.建立“常备防御思想”是确保银行企业根本前提?  

私人银行专家 理财师大赛金牌导师
20年金融行业实战经验
CFA（美国特许金融分析师）3级候选人
国际认证财富管理师CWMA
管理博士（Doctor of Management，在读）
曾任：某国有银行总行（世界500强）丨金融市场部交易员
曾任：上海普兰金服丨债券资金部总经理
曾任：汤森路透集团（世界500强）丨中国区固定收益业务总监
曾任：天津信唐货币经纪（中国五大货币经纪之一）丨债券市场部副总经理
擅长领域：宏观经济、资产配置、私行复杂产品、财富管理方案、财富心理解读等
→ 独立财富顾问，资产管理规模超过15亿人民币
→ 曾为超过100家中小金融机构提供债券资金业务投资顾问服务，资产管理规模超50亿元
→ 2009年汤森路透（中国区）/2010年汤森路透CEO全球大奖获得者
→ 工行总行投顾项目、招商银行青葵计划、中信银行精匠计划、平安银行新腾龙等重大项目主讲导师

实战经验：
林老师拥有20年国内外知名金融机构实战经验，是福建农林大学经济学硕士校外导师。具有扎实的金融理论基础，且熟悉各类金融机构的业务特点，曾参与创设多个交易团队，各类产品日交易总量均达几十亿元。
✦任职总行期间，负责外汇交易，包括即期、远期、掉期交易和期权交易，并协助团队每天完成近百亿元的巨额交易量。
✦任职上海普兰金融期间，主导建立债券、资金两个交易团队，并带领团队为多家中小金融机构提供债券资金业务投资顾问服务，日交易总量超30亿人民币。
✦任职天津信唐货币经纪期间，主导建立债券交易团队，带领团队进行涵盖信用债、利率债、非标产品等各类产品日交易总量超过20亿人民币。
✦任职汤森路透期间，制定金融数据产品战略，构建符合中国市场需求的固定收益数据、投资组合管理平台和交易平台等，平台在外资机构的市场份额中占比超过60%，位列第一。同时，搭建金融机构人民币同业交流平台，平台活跃度在汤森路透系统内一直排名全球榜首。

部分授课案例：
➤曾为工商银行讲授《资产配置_交叉销售提升产品覆盖及AUM》课程辅导，累计轮训30+期
（工行总行杭州研修院、上海、广东、浙江、湖北、福建、四川、安徽、河南等）
➤曾为建设银行讲授《用资产配置方法促进基金销售》等课程，返聘20+期
（建行广东、深圳、四川、湖北、福建、云南等）
➤曾为兴业银行讲授《资产配置_交叉销售提升产品覆盖及AUM》课程辅导，累计轮训15+期
（兴业浙江、福建、云南、辽宁、吉林等）
➤曾为邮政储蓄讲授《市场解读与财经播报》、《资产配置沙盘训练营》等课程，返聘30+期
（邮储福建、山东、湖北、湖南、河南、辽宁等）
➤曾为平安银行讲授《宏观解读与资产配置》等课程，返聘30+期
（平安东莞、佛山、南宁、兰州等）
➤曾为阳光人寿讲授《顾问式营销—从资产配置角度挖掘客户需求》等课程，返聘12+期
➤曾为中国人寿讲授《宏观经济与研报解读》等课程，返聘10+期
➤曾为恒昌财富讲授《宏观解读与资产配置》等课程，返聘50+期
➤曾为美信联邦讲授《零售客户分群经营维护及精准配置策略》等课程，返聘30+期

2023年主讲课程：
1、《2023年宏观研报与核心经济指标解读》
2、《资产配置理论与沙盘训练营》
3、《用资产配置方法促进基金销售》
4、《复杂产品底层逻辑和组合营销技巧》
5、《异议处理与挽留客户实操训练营》
6、《债券类产品与顾问式营销》
7、《财富心理解读与运用》
8、《颠覆与创新——人工智能及科技进步对于金融行业的改变》

授课风格：
逻辑严谨且不失诙谐：扎实的金融理论功底串起复杂的底层逻辑、资产和投资品，适度的诙谐感让学员轻松享受知识盛宴。
实例分析与场景训练：大量金融实务项目调研与案例萃取，行业标杆案例剖析，辅之以场景训练，务使学员学以致用。
核心要领与实战工具：框架导图叠加核心要领，助力学员形成网状知识架构，便捷实战工具固化学习效果。
部分服务过的客户：
银行：工商银行、建设银行、农业银行、中国银行、兴业银行、中信银行、邮政储蓄、中原银行、厦门农商行、广州农商行、苏州银行…
保险：泰康人寿、中国平安、中美大都会、美国友邦、中意人寿、新华人寿、中国人寿、太平人寿、中国人保、光大人寿、阳光人寿、华夏人寿、天安人寿、长城人寿…
第三方金融：恒昌财富、恒天财富、宜信财富、大唐财富、水木财富、美信联邦、大童、明亚…
其他：爱建信托、福建农林大学经济学院、新华都商学院、牛投邦、老虎证券… 

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