信贷视角 财务报表分析与虚假报表识别

【培训对象】
 银行信贷客户经理、风险管理人员

【培训收益】
案例演绎、实务分析、双向互动、角色扮演、培训游戏、视频研讨。 重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。

一、信贷人员财务报表分析基础
1、财务报表的概念与构成
2、会计是技术、艺术还是魔术？
3、企业活动如何反映在财务报表
小案例：从老王卖鞋亏了多少，看三大财务报表及内在逻辑关系

二、资产负债表的阅读与分析
1、资产负债表的概念和作用
2、资产负债表项目解读
3、公司的各项经营活动在报表上怎样反映
4、资产负债表三力模型解读
5、资产负债表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会；
货币资金越高越好吗？（案例：台湾博达电子的货币资金永动机）
应收账款如何分析？（案例：四川长虹应收账款巨额坏账）
存货的猫腻在哪里？（案例：达尔曼钻石之谜、獐子岛消失的扇贝）
应付账款周期真的越长越好吗？
6、资产负债表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险
7、从银行信贷业务的角度重新审视资产负债表

三、 利润表的阅读与分析
1、利润表的概念和作用
2、利润是如何形成的和主要项目解读
3、如何识别企业盈利质量：现金利润、应计利润、持有利润、虚拟利润……
4、利润表重点项目阅读之机会篇：如何从报表项目中发现各类业务的营销机会；
5、利润表重点项目阅读之风险篇：如何从报表项目中了解还款来源及监控风险
6、从信贷角度解构企业利润表：从利润表剖析企业商业模式

四、现金流量表的阅读与分析
1、现金流量表的概念和作用
2、现金流量表项目的解读
3、现金流量表的结构分析
4、现金流量质量分析
5、现金流量表的比率分析
6、经营活动净现金流Vs净利润之辨析
7、自由现金流分析方法
案例：利润表，资产负债表，现金流量表三者之间的关系

五、财务报表综合分析
1、财务报表分析方法概述
2、偿债能力分析
案例：资产负债率低于50%的魔术如何变出来的？
3、经营效率分析
4、盈利能力分析
案例：销售毛利率可以大于100%吗？
5、综合分析：杜邦分析法
案例：绝味鸭脖Vs周黑鸭
6、财务报表综合分析与客户信用评级
案例讨论：某企业的三大报表分析，可以贷款吗？

六、财务报表粉饰方法及识别
1、财务报表粉饰动机及原理
2、财务报表典型粉饰方法
案例：典型报表粉饰手法举例及讲解（万福生科、乐视网、汉能薄膜……）
3、财务报表粉饰识别方法
利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰
利用财务报表的外在表现识别粉饰
利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰
小结：财务粉饰识别核心方法 

【基本介绍】
南京大学经济学学士、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、注册会计师（CPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师，兼任北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、《董事会》及《证券市场周刊》等特约作者、CCTV证券资讯频道特约专家嘉宾，北京大学、清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、北京国家会计学院、暨南大学等多所高校特聘讲师，已为上百家企业及金融机构提供咨询、培训、融资及IPO上市辅导等服务。
马军生老师是资深财务与资本专家，致力于财税、内部控制、风险管理、资本领域研究及实务，二十多年工作经历，曾任职大型央企、中国银行、知名会计师事务所、上海证券交易所及券商投行部，担任多家企业财务顾问，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施，并协助多家企业新三板挂牌、IPO上市及投融资工作，擅长财务报表、内部控制、风险管理、资本运营等课程。
编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新基金、博士后基金、会计学会等多项课题。
【资历背景】
二十多年从业经历，曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所（全球第五大会计师事务所）咨询合伙人、私募股权投资基金合伙人、券商投行部执行董事，为北大、清华、复旦、上海交大等多所知名高校MBA班/总裁班授课，为中国重工、东风汽车、紫光股份、国华能源投资、中国太保、中国铝业、北方工业公司、杉杉集团、浦东建设、东方财富网、江苏中大建设、广博股份、水星家纺、深天马、外高桥造船、云南锡业、山西汾酒、信和科技、重庆港九、安徽招标集团、WMF（中国）有限公司、上海税务局、上海机关事务管理局等多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。尤其以财务分析、内部控制、风险管理和资本运营等见长，培训学员过万名，受到学员普遍好评。
【授课视频链接】
财务管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
内 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 财： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密码：123123）

【核心课程】
管理人员、MBA班和总裁研修班课程
《非财务人员的财务管理》
《内部控制与风险管理》
《企业IPO上市实务与财务准备》
《股权投资财务尽职调查》
财务人员课程
《内控漏洞识别与财务应对》
《内部控制与风险管理》
《企业财务报表分析与舞弊识别》
《全面预算管理——体系建立与全程实战》
《企业内部控制审计》
银行课程
《信贷视角财务报表分析与虚假报表识别》
《商业银行案件防控和风险管理》
《商业银行财务分析与管理会计》