内部审计

一、案例导入
案例：略
内审的审计目标之一含合规目标吗？如果含这些公司的内审部为什么没有起到作用？为什么出现这么大的合规问题？
二、现实中的内审部
1、内审功能的发展阶段
2、内部审计的两大目标
识别与防范风险
协助企业提高经济绩效
3、企业面临的六大风险
市场风险
合规风险
运营风险
财务风险
战略风险
其他风险
4、内部审计的切入点
事前--事中--事后
三、“四方面”建立良性循环的内审部
1、审计部门建设
审计环境建设
审计团队建设
审计知识建设
2、审计环境
3、企业性质与审计重点目标
国企
民企
上市公司
4、审计工作的具体实施
年度审计计划
具体审计项目的审计方案
审计方法
审计沟通技巧
审计报告撰写
四、审前调查
1、收集六方面资料
2、审前调查手段
分析性复核
审阅资料
分层访谈
3、审计访谈
审计访谈对象
如何访谈--正式访谈与非正式访谈
4、现场审计时运用的审计方法
审阅资料法
分析性复核法
银行账户检查法
清查票据法
资产盘点结合询问法
多次突击盘点保险柜法
函证法
审计访谈和外调
利用外部信息
案例分析
五、审计报告的编写
1、审计沟通
沟通前，准备好沟通内容，切勿让对方把你带跑题
切勿直入主题的沟通，沟通前，先与对方找到共同话题，获取信任后，再切入主题
选择合适的沟通时机，能示弱切勿示强--学会换位思考
2、审计报告的六大错误
过多提及“根据领导要求进行审计
过度描述执行的审计程序
切勿使用“管理很差”、“重大问题”“严重错误”等字眼
将可定量描述的问题定性描述
审计报告中写：因审计单位不配合，审计无法验证等字样。
未落实的问题写入报告
3、判断审计报告是否合格
4、通过审计发现绩效考核方法存在瑕疵
5、提出管理建议的审计报告
6、审计档案的整理
无审计底稿
审计底稿--索引号--定期归档 

曾任北京东华宏泰科技股份有限公司（833007）CFO
曾任牡丹电子集团（北京市国资委企业）副总会计师
现任北京永大税务师事务所合伙人
曾任北京中天永信会计师事务所高级经理
曾就职于天职国际会计师事务所
曾任国务院国资委监事会外聘财务专家

【个人简介】
张老师是财务、审计实战专家，能创造性的将理论融入实践中，为企业提供实操性强、效能高、结构清晰的财务管理体系。
2015年，主导北京东华宏泰科技股份有限公司在新三板挂牌，2016年为企业量身定做了业绩考核体系、全面预算管理体系、供应商体系、内控制度建设体系、“订单”利润表等管理报表体系，企业收入大幅增长、成本大幅降低，利润由245万元增长至2,369万元。2017年公司进入创业板上市辅导期，目前估值15亿元。
2014年，主导制定了北京牡丹电子集团有限公司的全面预算管理体系、财务预警指标体系、内控体系、报表分析体系，有了上述指标体系的保驾护航，使集团平稳度过了国资委的历次审计。
作为财务会计、审计实战家，张老师先后为中国储备粮油总公司、中国钢研科技集团、国家体育总局、中国民用航空局、中国建银投资有限公司、北京电控股份有限公司、京东方集团科技股份有限公司、北京纺织控股集团、经中实业公司、大发畜产公司、北京钢研高纳科技股份有限公司等提供审计、咨询、尽职调查、财务等服务。
愿景：助力企业规范管理、高效成长

【主讲课程】
《如何构筑财务管理报表体系》 《如何用管理的思维解读财务报表》
《风险导向审计在内部审计中的运用》 《财务风险与财务预警》
《如何高效的控制成本费用》 《存货分析与存货管理》

【客户评价】
张老师的讲解突出重点，深入浅出，使我受益匪浅。 ——聚宝汇董事长兼CEO 夏熬必
理论和实际相结合，用案例导出结论。 ——东吴证券资深保荐人代表 祁俊伟

张老师讲授的内容很实用，极具指导意义，一听就是在财务审计实战专家。
——浙江奥康鞋业股份有限公司财务总监 耿振强

张老师的课，让我懂得了财务数据是会说话的。
——北京坤宁环保科技有限责任公司总经理 张婷婷 

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