洞察财务报表背后的真相：分析方法与实战解读

【培训对象】
企业高层、财务人员、内控审计专员及各业务部门负责人，皆在财务及内控体系建设中有关键职责，需提升专业能力

【培训收益】
● 学习财务报表核心构成与分析方法，为决策提供有力数据支持 ● 掌握比率、现金流等分析法，精准评估企业盈利能力和偿债风险 ● 识别财务报表粉饰手法和风险信号，有效防范企业财务危机 ● 运用杜邦分析法拆解 ROE 指标，明确企业价值创造关键因素 ● 进行行业与企业财务对标分析，优化自身财务结构提升竞争力 ● 通过实战演练分析各类企业报表，增强财务分析的实践应用能力

第一讲：财务报表基础与重要性
一、财务报表的核心构成
1. 资产负债表，反映财务状况
2. 利润表，揭示经营成果
3. 现金流量表，展现资金流动
案例：某企业通过现金流分析发现经营危机的实例
二、财务报表分析对决策的价值
1. 揭示企业真实盈利能力
2. 衡量偿债能力与财务健康度
3. 支持投资与经营决策的科学性
案例：某投资公司因精准报表分析成功规避高风险项目

第二讲：财务报表分析的核心方法
一、横向&纵向分析法
1. 横向比较
作用：分析财务数据变化趋势
2. 纵向结构
作用：洞察内部资源分配效率
3. 时间序列
作用：评估长期经营表现
案例：某企业利用横向对比分析优化费用支出比例
二、比率分析法
1. 看盈利能力比率
——解读利润的核心驱动因素
2. 看偿债能力比率
——衡量短期与长期偿债风险
3. 看运营效率比率
——分析资产与资金的周转情况
案例：某制造企业通过比率分析发现库存周转问题并提升效率
三、现金流分析法
1. 看经营活动现金流
——评估日常经营健康性
2. 看投资活动现金流
——分析投资与资本支出趋势
3. 看筹资活动现金流
——洞察资金来源与财务策略
案例：某企业因过度依赖筹资现金流引发财务危机的警示
四、杜邦分析法
1. 拆解ROE指标，识别企业价值创造能力
2. 关注杠杆与效率对ROE的影响
3. 优化收入、成本和资产结构
案例：某上市公司通过杜邦分析发现盈利瓶颈并制定针对性策略

第三讲：财务报表中的陷阱与真相
一、常见的财务报表粉饰3大手法
1. 操纵收入确认，虚增营业收入
2. 隐藏负债，降低资产负债率
3. 关联交易转移利润
案例：某企业因粉饰报表被监管机构调查并罚款
二、财务报表背后的风险3个信号
1. 利润率异常波动与非经常性收益比例过高
2. 应收账款增速过快与坏账风险
3. 现金流与利润不匹配的矛盾
案例：某企业因忽视应收账款风险导致现金流断裂
三、识别隐藏的财务的3个危机
1. 高杠杆与流动性压力的结合
2. 大额资产减值与商誉风险
3. 投资扩张带来的长期资金压力
案例：某房地产企业因资产减值引发财务危机的详细分析

第四讲：财务报表分析的高级应用
一、行业与企业的财务对标分析
应用一：构建同业财务对标模型
应用二：解读不同业务模式的财务特性
应用三：跨国企业财务指标的横向比较
案例：某公司通过对标行业领先企业优化自身财务结构
二、数据驱动的财务报表分析
应用一：利用大数据挖掘隐藏的财务问题
应用二：结合AI技术预测未来财务趋势
应用三：通过数据可视化提升分析效率
案例：某企业通过财务大数据分析发现成本控制漏洞
三、财务报表与战略的联动分析
应用一：从财务视角评估企业战略执行效果
应用二：分析财务数据驱动的战略调整方向
应用三：结合非财务指标综合判断战略成效
案例：某企业利用财务分析助力多元化战略成功转型

工作坊与实践演练
1. 财务报表分析实战案例演练
场景一：分析某上市公司的财务健康度
场景二：解读某亏损企业的报表粉饰手法
场景三：评估某高增长企业的可持续盈利能力
2. 小组讨论与问题解答
问题模拟：如何快速判断一家企业的盈利能力与风险？
解答环节：专家点评与学员互动交流。
 

付军胜老师 企业风险管理及内控合规管理专家
25年企业风险管理及内控合规实战经验
北京工商大学应用经济学硕士
高级会计师
企业信用管理师、企业合规管理师
中国市场学会信用委员会专家
人民银行征信中心、上海市商务局外聘专家
中国航天万源、金风科技、雪峰科技等企业聘为长期特聘顾问
北京大学、清华大学、中国人民大学总裁班、上海交通大学总裁班专家讲师
曾任：联想集团（世界500强） | 高级财务经理
曾任：拜博医疗集团 | 高级副总裁
曾任：益博睿国际商业信息咨询（商业风险咨询全球排名第1） | 中国区副总裁、咨询总监
现任：新疆立新能源、新疆建筑设计研究院 | 独立董事
付老师拥有大型企业、金融机构的风险、内控、合规的实战+咨询培训经验。擅长为企业建立系统性的风险与内控管理方略。以多年经验为基底，创立了【企业内控\风险\合规管理（Risk-Model）】模型，致力于帮助企业全面管理风险及内控合规问题：
【他是风控项目的操盘手】为100+家大型企业提供咨询服务，带队开展多个风控项目落地：
→ 企业风险管理：中粮粮油《全面风险管理咨询项目》、强生医疗《库存风险管理模型项目》、中国船舶集团成套物流公司《信用风险管理体系及合规风险咨询体系项目》
→ 企业内控合规：神州数码《内控及合规管理咨询项目》、美国奥升德《内控及合规风险咨询体系项目》、中联重科《全面风险管理及合规管理咨询项目》
→ 信用风险管理：农业银行总行《信贷风险评价项目（巴塞尔合规项目）》、三一重工《信用风险管理咨询项目》、美国默克医药《信用风险管理模型项目》
【他是企业风险的守护者】开展超500+场内训课程，培养企业员工风险管理意识：
→ 曾为航天万源股份有限公司，开展《企业内部控制系列课程》，累计12场
→ 曾为中国长城资产有限公司，开展《企业内部控制系列课程》，累计12场
→ 曾为新疆立新能源股份有限公司，开展《企业内部控制系列课程》，累计11场
→ 曾为中国石油集团有限公司，开展《非财务人员的财务管理培训》，累计10场
→ 曾为黑龙江新产业投资集团，开展《全面风险管理系列培训》，累计8场
→ 曾为中国盐业新疆盐业有限公司，开展《全面预算管理系列培训》，累计8场
→ 曾为内蒙古乌海高新工业投资集团，开展《合规管理培训》，累计8场
→ 曾为国投泰康信托有限公司，开展《全面预算管理系列培训》，累计6场
→ 曾为京能集团乌兰察布电厂，开展《内控管理系列培训》，累计6场

实战经验：
付老师精通企业风险管理及内控合规的工具及方法实施，擅长企业内控、风险合规管理、保密及内控管理、企业财务风险管理、非财务人员的财务管理等，在25年实战中，兼具甲乙方经验，精准赋能不同企业：
★【17年企业实战】付老师把控企业运营管理关键环节，为企业管控风险，降低坏账，提升经营品质，有效把控企业利润提升：
——任职联想集团期间——
01-管理产品预算：分析5年销售数据，建立动态模型，精算产品预算，合理分配信用资金，实现旺季供货充足率达98%，周转优化使成本降低了15%
02-管控信用风险：建立“360度模型”，考核10项关键指标并年年更新，实地考察30+重点代理商，重点管控5家高风险代理商，实现坏账率下降5%
——任职拜博医疗集团期间——
01-战略规划落地：规划门诊网点30%扩张计划，新入10个重点城市核心商圈，并建立15项关键指标KPI体系，每月对标分析，保障战略落地，实现重点城市品牌知名度由20%提升至60%，市场占有率由30%提升40%（均有第三方公司提供调研数据）
02-建立风控体系：建立了财务风险控制、预算管理体系、招投标管理、内控管理体系，完成年度招标50亿，节约资金5000万元
03-经营计划管理：制定年度计划，分解经营目标至区域门诊，分析经营数据，实现精细经营管理，实现季初诊量环比增长10%，营收3年增长20%+
04-制度流程升级：修订医疗质量流程，增长20+项细则，实现客户满意度达到了80%

★【8年咨询培训】付老师深入研究各类企业、金融机构如何实现系统的财务、管理风险及内部控制，已帮助多家企业有效管理风险，保障企业绿色持续发展：
01-曾为新疆立新能源股份有限公司（SZ002158），建立8大模块、100余项细则的招投标合规管理、内控体系，完善了财务风险管理体系，成果：实现当年融资50亿，满足业务需要
02-曾为中国石油天然气集团（SZ00857），建立风险管理体系，包括4大业务信用风险管理流程及合规管理体系、3层预警、8大策略风险管理方案，成果：应收账款回收率达到98%+
03-曾为中联重科股份有限公司（SZ01157），建立风险合规体系，帮助该公司建立了风险评估模型以及合规管理体系，成果：当年实现账款回收率超过95%
04-曾为新疆新能源集团15个分子公司，建立风险管控体系，分析80余风险点，定管控模式与5项权限边界，成果：审计问题减少60%，成本降低15%。
05-曾为中化集团，建立全公司的全面风险管理体系，一共15大模块、500余项细则的全面风险、信用风险管理、内控体系，完善了财务风险管理体系，成果：实现当年融资成本降低5%，提高了利润率
06-曾为中粮粮油有限公司，建立内控合规风险管理体系，包括玉米、小麦、大豆等大业务的合规内控风险管理流程及合规管理体系、6个风险事件库、8个重要预警指标、12个风险、合规管理模型，成果：应收账款回收率达到98%、融资成本降低3%
07-曾为三一重工股份有限公司（SH6000031），建立信用风险合规体系，帮助该公司建立了风险评估模型以及合规管理体系，成果：当年实现账款回收率超过96%
08-曾为中国盐业集团新疆盐业有限公司，建立内控合规管控体系，分析50余风险点，确定定管控模式、20大权责界面，成果：内控问题减少60%，综合成本降低15%。

主讲课程：
《风险管理：实战型企业风险管理设计与实务》
《风险应对：企业全面风险应对策略与决策智慧》
《内控体系建设：精筑内控防线，护航企业征程》
《内控管理：掌控内控与风险脉搏，驱动企业持续领航》
《内控合规：企业健康发展的内部合规管理科学原则与规范》
《企业合规反舞弊实务——财务报表识别》
《财务管理中的风险管理：识别、评估与应对全攻略》
《洞察财务报表背后的真相：分析方法与实战解读》