金税四期下高净值客户税收困境与传承危机

【培训对象】


【培训收益】
【最前沿的政策解读】解读最新税务法规变化动态，及对中国高客的影响  【提升税务风险意识】构建税收基础知识框架，全面掌握税收地图降风险  【直击税务工作实务】从增值税、所得税等相关税种入手，分析税收负担  【逐一击破税务风险】企业发生税务风险应该如何应对，锦囊传授降风险

一、雾里看花，推动智慧税务对中国的高客影响
背景：老板认为：“公司是我开的，钱是公司的，所以公司的钱就是我的钱，拿自己的钱不用交税。”（懂了吗）？

1、金税四期下高净值客户及企业主们的税收困境
企业经营过程中必须知道三道税？
1)第一道税：增值税 13% x 112%
2)第二道税：企业所得税 25%
3)第三道税：个人所得税 20%
2、金税四期下税收环境与改革方向——增加直接税
1)直接税——个人所得税
2)个人所得税占国内财政税收比重仅8%（高净值）
3)中国高客未来税收风险点——个人税务与资产（差额风险）
3、金税四期下金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法实施
(一)大额交易和可疑交易金额标准划分对客户影响
1)现金交易标准（包含微信、支付宝）
2)自然人境内交易标准
3)自然人境外交易标准
4)非自然人交易标准
4、金税四期下税务总局启用新型稽查模式（高净值）
1)全国针对双高人群的税务稽查已经启动了吗？
2)所谓高净值客户是指哪类纳税人呢?
3)国内高净值客户人群规模层次分析？
4)针对高净值海外避税——CRS（共同申报准备）了解吗？
5、透过案例看本质——《薇娅偷税案》背后的故事（税收洼地）
1)薇娅到底错在哪儿？成立个人独资和合伙企业错了吗？
2)经营所得与劳务报酬所得个税几何？
3)经营所得模式下查账征收与核定征收税负差异？
4)核定征收或将取消真的吗？各地对核定征收政策支持力度？
6、金税四期下中国高客税收管理思维转变前世今生
1)以前：管理好增值税，自上而下管理税收
2)以后：管理好个税，自下而上重塑中国税收
二、拨云见日，掀开金税四期的神秘面纱对高净值影响几何
1)金税四期与三期的功能区别
2)金税四期税务重点关注对象
3)金税四期上线对企业的影响
4)更全⾯的监控“税收+非税”
5)大数据如何对企业精准画像
6)金税四期智慧稽查系统特点
7)企业噩梦，税收黑名单管理
三、运筹帷幄，金税四期下中国高客应对策略（各行要求）
1)金税四期上线后，对高端客户的影响
2)针对这个影响，接下来要怎么做好财富规划
3)在引导上以家企隔离，财富传承为主，往保险方向带一下
4)不要引导客户将资产分散各家行，或往券商、代持等方式
5)网传税务局对高净值客户人群（银行存款1000万以上）开展税务稽查，是否属实？若属实，客户应该如何做好规划
6)金税四期——高净值客户风险应对智慧
7)高净值客户高净值资产减肥增肌管理计划
针对房产设立遗嘱，
金融资产设立信托/保险
四、高瞻远瞩，中国高客坚持底线与居安思危
1)习近平总书记关于风险治理的精髓
2)坚持底线思维，助力企业困境突破

金税四期与金税三期主要变化分析
金税四期下——高净值人群税务检查关注重点
金税四期下税务关注重点——公转私
金税四期下：企业公转私存在哪些涉税风险，有什么应对措施，有什么合理建议？
企业“公转私”都有哪些风险？
1、偷税漏税
2、挪用公款
3、洗钱的嫌疑
注意：这里需要注意的是：列入重点监控不仅仅只是交易金额过大，还要包括一年收款次数过多的企业。并不是指所有的大 额交易都会被监控。
金税四期下合法合规公转私情形？
那怎样公转私才是合法合规的呢？
通过对公账户偿还公司向个人的借款
老板借款
这里可以分为两种情况：
股东基于经营需要私人借钱给公司，备注借款，公司赚钱之后，把钱还给股东；
个人基于资金周转需要向公司借钱，在每年的12月31日还回公司后，可以根据实际情况再次向公司借钱。
政策依据
财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知财税[2003]158号
二、关于个人投资者从其投资的企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款长期不还的处理问题
金税四期下——个人独资企业税收优惠政策
查账征收VS核定征收咱们可以通过案例更直观的看到效果
【案例】假如一家咨询有限公司一年的营业额500万，成本200万，按照正常的查账征收需要缴纳的税金
金税四期下——个人独资企业税收优惠政策
个人独资企业的节税效果
若是成立服务类型的个人独资企业核定征收后缴纳的税金：
金税四期——征管最后环节税务稽查
金税四期——中国企业面对税务稽查概率
精准打击——严厉打击虚开骗税等
从天堂到地狱却只因为发票
如何掌握三流（四流）统一
虚开发票的违法风险：罪名、认定及量刑
案件回顾
虚开发票的违法风险：罪名、认定及量刑
《中华人民共和国刑法》第二百零五条 规定的是虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪。
虚开发票的违法风险：罪名、认定及量刑
依最高人民法院发布的《关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知 》 法〔2018〕226号
虚开发票的违法风险：罪名、认定及量刑
金税四期——企业“风险隔离”的措施
——企业家智慧——
对过往积累的风险要高度重视
主动采取“风险隔离”的措施
充分利用金融工具的法律功能
抵御将来可能爆发的潜在风险
金税四期——中国高客风险应对思考？
赚得来与留得下——哪个更重要呢？
金税四期——高净值客户风险应对智慧
高净值资产管理计划——减肥与增肌
金税四期——常怀远虑（居安思危）
金税四期——常怀远虑（居安思危）
金税四期——常怀远虑（居安思危）
金税四期——常怀远虑（居安思危）
习近平总书记关于风险治理的精髓
习近平总书记关于风险治理的精髓 

国际注册会计师
注册税务师、会计师
财税战略实战家
国家“金税工程”参与者
上海财经大学客座讲师
西南财经大学客座讲师
二十二年财税讲师从业，学员数十万人
曾担任央企上市公司税务顾问多年

【主讲课题】

《金税四期对企业和家业的影响》、《金税四期下高净值客户税收困境与传承危机》、《高净值客户财富管理与节税规划》、《非财课程—总裁的财税管理思维》、《银行业票据风险识别与规范管理》、《金融业税会差异分析与实务应用》、《智能监测下税务稽查与应对策略》、《商业银行业税务管理与节税筹划》

【课程实践】
中国银行湖北分行、工商银行武汉分行、农业银行广东分行、农业银行深圳分行、建设银行昆明支行、招商银行东莞分行、浦发银行北京支行、浦发银行西安支行、长沙华融湘江银行、邮储银行揭阳支行、邮储银行阳江支行、邮储银行荆州支行、民生银行、成都银行、贵阳银行、兴业银行、农商银行、农村信用联社及中国人寿、平安保险、太平洋保险、泰康人寿、天安保险金融等；