数字智能时代财务运营分析与内控管理

【培训对象】
财务总监、财务经理、财务审计人员、投资人、企业中高层等经营管理人员

【培训收益】
●【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法 ●【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何做好财务运营分析与内控管理，通过实际经典案例，学会多维度思考管理 ●【熟练应用】学习掌握财务分析与风险评估、健全内部管理体系、建设完善内部管理制度，熟练运用相应的工具方法举一反三，真正学以致用，创造出财务运营管理价值

第一讲：财务运营分析的价值意义与分析思路
一、财务运营分析的“4W”，其真正价值与意义
1. Why－财务分析的价值与意义
2. Who－财务分析为谁而做
分享：做好财务分析对企业的真正价值所在
3. What－财务分析的内容
4. Which－财务分析的关键点和思路
二、财务运营分析的PDCA四步曲
1. 通过数据发现实际管理问题
2. 深挖问题背后的真正原因；
3. 对症下药，提出解决办法及管理措施
4. 进行效查检验，优化与完善管理过程
案例：如何从数据中发现实际管理问题
案例：存货分析所折射的实际管理问题
思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式
思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题
三、财务运营分析的“两大法器”
1. “显微镜法”见微知著
1）层层深入，刨根问底
2）“五个为什么”分析法
案例：企业利润为什么下降了？
2. “望远镜法”登高望远
1）对比行业财务价值，找到自身差距
案例：通过数据的对标分析激发员工的源动力
2）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式
案例：某企业的反其道而行，突破常规财务思维
3）借鉴波特五力分析模型从行业的5个角度看企业
案例：诸多案例讲解透过五力模型分析企业的战略风险
3. 透过财务数据的表象，看透企业经营的本质
1）从现象透本质
2）从量变到质变
案例：警惕财务指标表象背后的假象
案例：察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹
4. 财务运营分析的角度和正确“姿势”
案例：如何做出对投资人、管理者一眼能懂且行之有效的财务运营分析
5. 真正深入业务前端助力企业发展
案例：数据结果呈现财务运营分析的具体方法

第二讲：如何透过财务数据报表识别企业经营风险
一、利润表：不可不察的绩效成绩单
1. 从结果着手，先看结果再找原因
2. 重点看盈利情况
3. 不仅知其一也要知其二
4. 分析增长能力
案例：某上市企业的利润报表解读思路
5. 判断公司盈利持续性标准
1）重要客户是否稳定
2）利润是否靠主业
3）主营产品是否属于淘汰类范围
4）是否靠税收优惠或财政补贴吃饭
5）是否靠重要商标、专利等吃饭
二、透过资产负债表看企业经营风险
1. 通过截面，诊断企业是否“贫血”
2. 企业的“新陈代谢”是否正常
3. 资产的变现能力和流动性是否太差
4. 企业的债务负担是否“超重”
5. 资产决策的三大核心问题分析
1）从资产负债表看公司风险偏好
2）从资产负债表看公司战略转型
3）从资产负债表看公司决策成败
6. 透过资产负债表看清实质管理问题
1）资产未必是资产，看清财务数据的假象
2）负债未必是负债，负债的双面性
3）公司资产质量分析的“7大思路”
案例：资产负债表的解读思路与方法

第三讲：透过财务能力指标解读企业经营状况
一、第一力：偿债能力的分析
1. 速动比率
2. 流动比率
3. 负债比率
案例：数据分析
二、第二力：营运能力的分析
1. 存货周转率
2. 应收账款周转率
3. 货币资金周转率
4. 流动资产周转率
5. 固定资产周转率
6. 总资产周转率
案例：数据分析
三、第三力：盈利能力的分析
1. 销售成本率
2. 销售费用率
3. 销售利润率
4. 营业利润率
5. 成本费用利润率
6. 利息保障倍数
7. 净资产收益率
案例：具体数据分析
案例：具体数据分析
四、第四力：发展能力的分析
1. 营业收入增长率
2. 资本积累率
3. 总资产增长率
4. 营业利润增长率
案例：具体数据分析

第四讲：如何为企业经营内控风险进行“把关”
一、内控风险管理的真正意义与作用
1. Why－企业做内控管理的重要性与作用
2. Who－企业内控谁来控
3. What－企业内控目标和内容
4. Which－企业内控风险的影响因子
案例：从人财物信息环境五维分析某企业的严重舞弊事件
二、内控风险管理的五大目标
1. 合规目标：经营管理、财务管理合法合规；
2. 安全目标：确保资金、资产安全
3. 运营目标：提高经营效率、效果
4. 报告目标：确保财务报告真实准确，信息完整
5. 战略目标：促进企业实现发展战略
案例：金税四期下的合法合规管理
案例：某上市药企财报作假带来的启示与思考
三、内控风险管理遵循的四大原则
1. 融合性原则
2. 全面性原则
3. 重要性原则
1）确定需要进行重点管理的对象内容
2）有针对性地实施重点监测及应对方法
4. 平衡性原则
1）权衡风险与回报之间的关系
2）权衡成本与收益之间的关系

第五讲：各环节内控风险管理的关键点及案例分享
一、资金筹划风险管理
1. 经营获得的现金流是立身之本
1）经营活动——企业造血功能
2）投资活动——企业换血功能
3）筹资活动——企业输血功能
2. 导致企业资金链断裂的五大核心原因
1）经营性现金流缺乏
2）固定资产投资过大
3）过多库存积压滞销
4）应收账款逾期过多
5）过多的短期借款
案例：某上市企业资金链断裂的前因后果
3. 如何作好资金筹划管理
1）日常经营管理之举
a盘点家当
b轻重缓急
c利用红利
d首当其冲
e调整策略
f主张权利
g友好协商
h盘活资产
i紧衣缩食
案例：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”
案例：谨防业财之间资金筹划严重脱节
案例分享及管理工具展示
2）长期经营规划之措
a现金为王
b互补投资
c未雨绸缪
案例：某商业奇才的圭臬商业理念
二、成本管理：控制利润的黑洞
1. “为有源头活水来”之降本增效
2. 总成本战略将成本优势转化为核心竞争力
3. 控制成本之精髓“优化生产/业务流程”
4. 走向“先策后控”的成本耦合管理时代
5. 成本控制体现在细节处
6. 成本控制也是有限度的并非越低越好需把握适度原则
7. 三个看不见的成本控制
案例讲解及落地方案执行
三、各经营环节内部管控的关键点及案例分享
1. 企业的“跑”、“冒”、“低”、“漏”乱象有哪些
2. 如何亮出“查”、“记”、“勤”、“改”尚方宝剑
3. 真实案例逐一为内控管理现身说法：
1）物资及存货管理
a采购环节的风险及流程管控关键点
b出入库、调拨环节风险及流程管控关键点
c盘点环节的风险及流程管控关键点
2）合同管理环节的风险及流程管控关键点
3）生产/制造环节的风险及流程管控关键点
4）发票的合规合法风险管理
5）收款、支票印鉴等财务风险管理的管控关键点
6）费用支出、报销的合规合法管控关键点
7）佣金支付、贪污受贿法律风险管理
8）销售舞弊案例分析及内控防范
9）应收账款的管理与催收技巧
案例：销售现“阴阳合同”，9人被刑拘的惨痛经历背后
案例：某大型企业合同管理的细节亮点范本
案例：存货漏洞管理带给企业的巨大经济损失案例
案例：发票管理带给企业的沉重代价
案例：合同管理闹出的乌龙最终对簿公堂事件
案例：生产制造物料管理产生的漏洞管理
……
总结：如何做好企业经营内部控制与风险管理
1. 价值观念的引领与打造
2. 业务流程的梳理与监督
3. 现场管理的深入与把控
4. 绩效管理的合理与评估
5. 问责机制度考评与执行 

18年财务管理实战经验
清华大学 EMBA
中国财政科学研究院内控管理委员会委员
曾任：湖南兰天集团丨总经理/财务经理
曾任：湖南九城投资集团丨总经理/集团财务总监
曾任：湖南某实业有限公司丨集团财务总监/运营总监/董事长助理
擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理、非财务人的财务管理

文老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，被特聘为中国财政科学研究院（财政部直属单位）内控管理委员会委员&教材编写组成员，曾参与编制《流程优化与绩效管理》、《财务核算以及账务处理管理》、《各业务环节业务流程规范制度》等书籍。
文老师更是为汽车、建筑、餐饮、银行等行业进行系列财务管理培训，授课学员超过10000人次，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务管理能力、支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。

实战经验：
18年的企业高管经历，曾担任财务总监、总经理、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解，紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财融合团队，协调业务部门和财务部门紧密协作。
▲打破常规财务作业，推动财务管理信息化：在信息化时代的大背景下，文老师深入研究管理企业财务的信息化建设，曾为湖南某实业有限公司独立研发企业内控管理系统，系统验收评估显示，将提升全集团工作效率与效能10%以上。
▲采取业财融合管理，高效配合企业指标：文老师深知业务部门和财务部门各项工作的痛点难点，曾为湖南九城集团编制《集团财务管理制度》，且规范《财务核算以及账务处理管理》从而实现财务、业务部门联动，避免出现账务遗漏，帮助集团超额完成利润预算指标，达成率达到120%，荣获集团年度“优秀管理者”荣誉称号。
▲规范财务管理制度，减低财务报表差错：文老师通过自身专业知识为企业解决财务报表疑难点，曾为湖南兰天集团编制《各业务环节业务流程规范制度》，搭建与完善财务管理信息化，增强数据的可靠性，当年财务差错由年均1-2起降至0起，集团业绩提升超过15%
▲提升个人能力素养，携手企业共同发展：文老师着手现在，放眼未来，曾带领西安、上海、河南等多地企业学员制定职业规划，加强自身职业能力，提升职业道德素养，助力企业更好地应对变革挑战，全面降低企业内控风险，实现当年财务人员操作0违规。

部分授课案例：
★ 曾受邀到一汽丰田公司讲授《经销商财务经理培训认证》课程，获得企业和学员的高度评价，后续返聘课程5期。
★ 曾受邀到山东润华集团讲授《互联网+大数据时代下的财务运营管理分析》课程，得到企业领导认可，后续返聘课程6期。
★ 曾到成都讲授公开课《返利核算及绩效管理的财务运营分析》课程，帮助学员解决在企业财务管理实战中遇到的实际问题，课程获得学员的一致好评，后续返聘课程6期。
★ 曾受邀到杭州讲授《企业如何通过财务分析搭建运营管控信息系统》课程，获得学员的一致好评，后续返聘课程8期。
★ 曾到济南讲授公开课《财务运营分析技巧》课程，有效帮助学员提升财务管理技巧，学员好评不断，后续返聘课程8期。
★ 曾到深圳讲授公开课《财务运营分析与内控管理实务》课程，得到全体学员的一致好评，后续返聘课程10期。
★ 曾到太原讲授公开课《新时期业财融合转型与升级管理》课程，帮助学员更理解业务工作重点，获得学员的高度评价，后续返聘课程12期。

主讲课程：
《非财务人的财务管理》
《财务报表解读与分析》
《企业经营分析与问题诊断》
《全面预算与薪酬绩效管理》
《数字智能时代业财融合转型与升级管理》
《数字智能时代财务运营分析与内控管理》
《数字赋能时代企业内控与风险管理实务》
《财务人的职业规划与技能提升》

部分客户评价：
没听文老师的课程分享之前，我一心只放在公司业务上，现在发现其实公司的财务数据反馈出来的东西也非常重要。不能只看当下，不看未来！
——台州元通汽车有限公司 总经理
文老师的课程非常精彩，深入浅出的学习，让我对预算和绩效管理有了更深的理解，对以后的工作非常有用，有机会一定要再来学习文老师的课程。
——湖南韩现 财务经理
通过文老师的课，才知道建设专业财务信息处理系统有多么必要。文老师的课程满满都是干货，除了课程理论之外，更多的是老师的经验分享，收获很大！
——湘远集团 财务主管
文老师是我见过“做财务中最懂业务，做业务中最懂财务”的人，老师的课程非常实战，分享的案例都是工作中比较常见的经典案例，课堂氛围很好，深受启发。
——湖南兰天集团 肖经理 

• 卓越的品控管理与检验

   

  课程说明：生产品控系统覆盖了加工制造的全过程——包括检验、化验和生产过程监控。它将对所有原料、辅料、包装材料、半成品、成品进行检验和化验，并对加工程序、方法及相关因素进行管理和规定。把握不合格的原辅料物品不进入加工环节，不合格半成品不流入下道加工工序，不合格产品不出厂，并将危害控制在可接受范围之内。另外，残酷的竞争告诉我们..

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