2020年年底高效关账处理实战与所得税汇算后的稽查应对

【培训对象】
企业管理者：企业家、总裁、财务负责人、内控管理人员

【培训收益】
了解企业财务管理的核心思路 掌握内部控制的基本理念和手段 掌握核心财务管理理念 对日常经营中的特殊问题财税法风险分析及应对（并购重组、研发加计、合同发票） 了解稽查选案及方法，理性应对，有效沟通 总结本年重大税收政策，解读税务新政对税务稽查以及企业的影响

一、高效关账处理实战疑难问题详解
（一）收入类
非营利组织收入
1、非营利组织在认定免税资格前取得的捐款是否免征企业所得税
2、非营利性组织取得的收入是否都属于免税收入
取得收入时点、金额的确认
1、一次性取得收入的税务处理
2、免租期租金的税务处理
3、接受捐赠收入的判定与税务处理
4、预收款的税务处理
（二）扣除类
税前扣除凭证
1、发票的取得
2、企业发生的支出应以什么作为税前扣除凭据
3、在境内发生的非应税项目的支出的企业所得税税前扣除凭证是什么
公益性捐赠支出
1、公益性捐赠可结转以后年度扣除政策
2、向境外社会组织实施股权捐赠能否税前扣除
3、特定事项的捐赠支出哪些可以据实全额税前扣除
4、代开票据能否作为公益性捐赠税前扣除凭证
5、为支持新冠疫情防控工作的捐赠支出的扣除政策
6、如何确定“目标脱贫地区“和”公益性社会组织“名单
利息支出
1、支付给股东利息能否税前扣除
2、同一控制下母子公司、子公司之间借款利息能否税前扣除
3、统借统还办法的企业资金拆借利息能否税前扣除
4、以股东财产作为抵押向银行贷款产生的利息能否税前扣除
二、税务稽查的应对及补救措施
纳税义务发生时间检查要点与风险应对
不征税收入检查要点与风险应对
资金相互占用检查要点与风险应对
企业资产损失检查要点与风险应对
股权转让变更检查要点与风险应对
三、热点问题之新冠疫情专题
支持防护救治
1、取得政府规定标准的疫情防治临时性工作补助和奖金免征个人所得税
2、个人取得单位发放的预防新型冠状病毒感染肺炎的医药防护用品等免征个人所得税
支持物资供应
1、对疫情防控重点保障物资生产企业全额退还增值税增量留抵税额
2、纳税人提供疫情防控重点保障物资运输收入免征增值税
3、纳税人提供公共交通运输服务、生活服务及居民必需生活物资快递收派服务收入免征增值税
4、对疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备允许企业所得税税前一次性扣除
5、对卫生健康主管部门组织进口的直接用于防控疫情物资免征关税
鼓励公益捐赠
1、通过公益性社会组织或县级以上人民政府及其部门等国家机关捐赠应对疫情的现金和物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除
2、直接向承担疫情防治任务的医院捐赠应对疫情物品允许企业所得税或个人所得税税前全额扣除
3、无偿捐赠应对疫情的货物免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
4、扩大捐赠免税进口物资范围
支持复工复产
1、受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损最长结转年限延长至8年
2、阶段性减免增值税小规模纳税人增值税
3、阶段性减免企业养老、失业、工伤保险单位缴费
4、阶段性减免以单位方式参保的个体工商户职工养老、失业、工伤保险
5、阶段性减征职工基本医疗保险单位缴费
6、鼓励各地通过减免城镇土地使用税等方式支持出租方为个体工商户减免物业租金 

中国注册税务师、中国注册会计师、高级会计师。任多家集团财税顾问，兼任武汉科技局科技咨询专家、湖北公共资源交易中心专家库财务专家、湖北省财政厅专家库专家。
邹老师具有扎实的财务税务理论功底和良好的职业判断能力，对制造业、建筑房地产业、汽车业、金融业和高科技等行业税收政策实务与税务稽查有较深的研究，成功辅导多家企业申办高新技术企业。
在《中国集体经济》、《现代经济》等财税期刊上发表数篇涉及疑难财税问题辨析的专业文章。对中国税制有全面系统的认识，在资产重组、商业模式、资本运营、房地产税收、税务会计、税收风险管理等领域有较强的税务策划能力。
邹老师演讲风格独特，擅长即兴演讲，传播是不仅是理念，更多的是方法论。

 

一、资格证：注税，注会，高会
二、社会职务：省财政厅，市财政局以及省公共资源交易中心和科技厅专家
三、荣誉称号：2019年税务师行业高端人才
四、从业时间：14年
五、从业经历：具备丰富的专业实务经验，熟谙中国财税法规，熟悉企业的税务管理实务操作流程、财务会计实务操作流程。对国家税收政策有着比较深⼊的理解和扎实的实务操作经验，特别是在国际税收领域、反避税谈判、预约定价谈判、关联交易、资本交易、企业重组等业务方向有着丰富的实务操作经验。 六、服务行业：设计院、科技创新企业、医药行业、建安房地产业、贸易公司等。
七、擅长领域及可提供服务：高新企业认定，培训，财税十法务顾问，尽职调查，所得税汇算清缴，硏发加计等账务辅导及内控管理跟踪改进，税收筹划等。  

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