当前位置: 首页 > 内训课程 > 课程内容
广告1
相关热门公开课程更多 》
相关热门内训课程更多 》
相关最新下载资料
增值税发票税务风险管理

增值税发票税务风险管理

课程编号：28288

课程价格：￥35000/天

课程时长：2 天

课程人气：235

行业类别：行业通用     

专业类别：管理技能 

授课讲师：栾庆忠

  • 课程说明
  • 讲师介绍
  • 选择同类课
【培训对象】


【培训收益】


第一部分 发票税务风险控制
一、30个真实税案教你规避发票税务风险
（一）发票新系统带来的税务风险
（二）虚开发票的税务风险
（三）真发票也有税务风险
（四）应开票未开票的大风险
（五）你可能想不到的假发票税务风险
（六）虚开发票后即作废，也构成虚开
（七）虚开发票没用也是虚开发票罪
（八）应取得发票而未取得发票的风险
（九）小发票蕴含法律大难点
（十）公司注销了涉嫌虚开发票也清查
二、做好发票管理，控制税务风险
（一）进项发票管理
（二）销项发票管理
三、增值税扣税凭证管理
（一）增值税扣税凭证的种类
（二）增值税扣税凭证抵扣期限
（三）一般纳税人发票的认证
（四）增值税专用发票限额管理
（五）增值税专用发票的领购
（六）增值税专用发票的开具
（七）几种特殊情况下发票开具的特殊要求
（八）不得开具增值税专用发票的情形
（九）一般纳税人作废增值税专用发票重新开具的税法规定
（十）一般纳税人开具红字增值税专用发票的规定
（十一）一般纳税人增值税专用发票抄报税
（十二）一般纳税人丢失增值税专用发票的处理
（十三）一般纳税人收到失控增值税专用发票的处理
（十四）一般纳税人用加油卡加油可否要求加油站直接开具专用发票
（十五）纳税人提供会议服务，且同时提供住宿、餐饮、娱乐、旅游等服务的，怎样开具增值税专用发票？
（十六）开具专票，可否一票多率，多业务合并开具？
（十七）为客户开具住宿费增值税专用发票时，对付款方式有什么要求？
（十八）酒店业一般纳税人提供的单独收费的货物、服务如何征税？
（十九）增值税一般纳税人提供货物运输服务发票的审核
（二十）农产品抵扣问题
（二十一）保险业个人佣金如何汇总代开增值税发票？
（二十二）保险公司代收车船税如何开具增值税发票问题
（二十三）有扣税凭证不一定能够所得税税前扣除，必须把握扣除原则
（二十四）进项税额抵扣的准确判断
（二十五）不可忽视的发票备注栏
（二十六）差额征税与开具发票
……
四、发票开具时点全解析
（一）增值税纳税义务发生时间、企业所得税收入、会计准则确认时间的异同分析
（二）提前开票与延迟开票的税务风险
（三）开票时点常见误区
八、四流合一
（一）合同、发票、资金、业务四流合一
（二）三方抵账协议、委托收款协议、委托付款协议
（三）四流不合一但税法允许抵扣的特殊情形
九、混合销售与兼营业务票据风险应对
（一）兼营、混合销售怎样准确区分？
（二）兼营、混合销售在合同签订、发票开具、财税处理上需要注意哪些事项？
（三）兼营、混合销售的错误纳税筹划是怎样的？
（四）兼营、混合销售怎样正确纳税筹划？
（五）一表打尽兼营、混合销售各种情形的税务处理。
十、价外费用票据风险应对
（一）熟练运用价外费用相关税法政策。
（二）准确判断一项费用（含代收、代垫款项）是否属于价外费用。
（三）价外费用的发票问题。
（四）价外费用营改增前后的变化。
（五）价外费用与混合销售、兼营业务的区别
（六）押金、保证金是否属于价外费用。
（七）财政补贴是否属于价外费用。
（八）税务争议事项风险化解方法。
（九）合同中的价外费用条款需要特别关注的几点涉税事项。
十一、简易计税票据风险应对
十二、平销返利票据风险应对
十三、资产重组业务票据风险应对
十四、关联交易业务票据风险应对
十五、合同发票条款要特别重视的事项
十六、单用途商业预付卡（即“单用途卡”）与支付机构预付卡（即 “多用途卡”） 业务中的发票开具

第二部分 特殊行业发票规定
一、部分货物生产与销售企业开具发票特殊规定
（一）成品油生产经销企业开票规定
（二）稀土企业开票规定
（三）二手车销售开票规定
（四）机动车销售开票规定
二、建筑、房地产开发企业开具发票特殊规定
（一）建筑服务发票开具基本规定
（二）一般纳税人提供建筑服务发票开具规定
（三）小规模纳税人提供建筑服务发票开具规定
（四）建筑服务预收款发票开具规定
（五）总分包工程项目差额征税及发票开具规定
（六）纳税人提供建筑服务扣除分包款应取得合法有效凭证的规定
（七）第三方提供建筑服务开具发票的特殊规定
（八）建筑企业违法分包业务可否差额征税与抵扣进项税额的疑难问题分析
（九）纳税人挂靠经营挂靠方与被挂靠方双方的发票及财税处理
（十）销售不动产发票开具基本规定
（十一）房地产开发企业销售自行开发的房地产项目发票开具规定
（十二）房地产开发企业销售自行开发的房地产项目预收款发票开具规定
（十三）房地产开发企业差额征税及发票开具规定
（十四）建筑、房地产开发企业特殊业务增值税政策及发票开具总结
三、交通运输服务业开具发票特殊规定
（一）货物运输服务发票开具基本规定
（二）铁路运输企业发票开具规定
四、金融服务业开具发票特殊规定
（一）金融商品转让业务发票开具规定
（二）汇总纳税的金融机构发票开具规定
（三）保险服务发票开具规定
（四）个人代理人汇总代开具体规定
（五）保险公司开展共保业务发票开具规定
（六）金融机构开展贴现、转贴现业务发票开具规定
五、融资租赁业开具发票特殊规定
（一）融资租赁服务发票开具规定
（二）融资性售后回租发票开具规定
六、部分现代服务业开具发票特殊规定
（一）不动产租赁业务发票开具规定
（二）物业管理服务发票开具规定
（三）劳务派遣服务发票开具规定
（四）人力资源外包服务发票开具规定
（五）经纪代理服务发票开具规定
（六）旅游服务发票开具规定
（七）通行费发票开具规定 

关于我们

行业优势

核心产品

联系我们

24小时热线：0571-86155444

商业及渠道合作：13857108608

扫一扫，关注公众号

管理培训、管理培训机构、管理培训课程、管理培训讲师、领导力培训、执行力培训、沟通培训、赋能培训


版权所有 © 杭州匠道企业管理咨询有限公司 浙ICP备18040702号-1

咨询电话：
0571-86155444
咨询热线：
  • 微信：13857108608
联系我们