增值税纳税申报比对管理操作规程及风险防范

第一部分 申报比对给企业带来的涉税风险
一、申报比对给企业带来的主要风险
二、风险应对的基本策略
第二部分 申报比对范围及内容
一、比对信息范围
1.增值税纳税申报表及其附列资料（以下简称“申报表”）信息。　　
2.增值税一般纳税人和小规模纳税人开具的增值税发票信息。
3.增值税一般纳税人取得的进项抵扣凭证信息。
4.纳税人税款入库信息。谢华峰解读：异地预缴税款也将进行比对。
5.增值税优惠备案信息。
6.申报比对所需的其他信息。
二、比对内容
1.表表比对
2.票表比对
3.表税比对　　
第三部分 申报比对规则
一、申报表表内、表间逻辑关系比对规则
二、增值税一般纳税人票表比对规则
1.销项比对。
2.进项比对。
3.应纳税额减征额比对　　
4.预缴税款比对
5.特殊规则
三、增值税小规模纳税人票表比对规则
四、表税比对规则
五、申报比对其他规则
第四部分 比对结果的处理
一、申报比对相符
二、申报比对不相符 

【主要背景】

刘海燕，副教授，会计师，经济师，中国注册税务师、中国注册会计师。中国讲师500强之一。中央财经大学金融学硕士，河北某大学会计学院会计专业带头人，理论和实践经验丰富。河北省航天信息职业培训学校、金蝶河北省分公司、捷达会计学校、助翔教育培训等多家培训机构优秀培训讲师，现任某财务公司顾问，曾为多家企业进行企业内训、纳税筹划。

【职业经历】
石家庄诚财财务咨询有限公司任经理
河北索程财务咨询有限公司任财务顾问
河北华信德财税集团培训部顾问
石家庄壹顺财务有限公司财务顾问
河北工程技术学院会计学院会计专业带头人
河北政法会计学校财税培训讲师
石家庄捷达会计学校财税培训讲师
河北航天信息培训学校优秀财税培训专家
石家庄助翔培训有限公司财税顾问

【主讲课程】
《税费核算与申报》
《全面预算管理》
《经营分析》
《内部控制与审计》
《管理会计》
《营改增后增值税会计处理实务》
《企业所得税汇算清缴与填报实务》
《小企业会计准则》
《房地产业土地增值税纳税实务及风险防范》
《企业日常费用处理与财税风险规避》
《年终结账前调账技巧与纳税风险防范》
《服务业成本核算及会计处理》
《旅游业税收政策全面解析及风险防范》 

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