业财融合之道与企业实战攻略

【培训对象】
企业高管、财务总监、财务经理

【培训收益】
● 洞悉业财融合下的财务功能升级、职能转变、能力提升方向，更好地发挥财务在支撑战略、创造价值、服务业务、支持决策、合规管控等方面的作用。 ● 掌握业财融合的本质、方向与路径，促进业务与财务的双向融合，驱动业务主动创造价值、财务主动赋能业务，促进企业高质量发展。 ● 学习业务财务的企业创新实践与业财融合路径，包括销售财务、生产财务、研发财务等赋能业务的创新实践，助力业务提高经营管理水平与业绩。 ● 提高财务人员的经营管理理念与赋能业务的能力，包括预算管理、决策分析、评价激励与价值管理能力，提高业务人员的价值创造理念与财务分析能力。

第一讲：传统企业财务与业务的分歧——思维转换篇
一、传统财务组织的局限
1. 传统财务的功能局限
1）会计核算 2）反映过去 3）监督控制业务
2. 传统财务组织的局限
1）以核算人员为主 2）缺乏经营管理型财务人才 3）财务组织与业务组织缺乏融合
3. 传统财务人员的能力局限
1）会计思维，缺乏商业思维
2）懂财务，不懂业务
3）关注财务能力，缺乏经营管理能力
二、传统业务人员的局限
1. 理念局限：关注市场业绩、业务绩效、部门绩效、经营能力；忽略价值创造、财务绩效、企业绩效、缺乏财务分析能力
2. 能力局限：缺乏精细化管理、缺乏合规管理、缺乏长期策略、缺乏理性思维
小组讨论：业务人员如何提高价值创造
三、传统企业的局限（业财融合的阻力）
1. 传统企业经营管理理念的局限
1）重业务、轻财务 2）重经营，轻管理
3）重增长，轻盈利 4）重发展，轻合规
5）重投入，轻产出 6）重数量，轻质量
2. 传统企业的战略局限
1）经营战略与财务战略缺乏融合
2）经营目标与财务资源缺乏匹配
3）业务绩效与财务绩效缺乏协同
3. 传统企业的组织局限
1）集权化组织
2）刚性控制
3）责任中心
4. 传统企业的机制局限
1）扭曲的绩效评价
2）固定激励

第二讲：业财融合之道——创新升级篇
一、业财融合的本质与创新方向
1. 业财融合的本质：价值创造
1）业务人员主动创造价值
2）财务人员主动赋能业务
2. 业财融合的路径：双向融合
1）财务融入业务
2）业务融入财务
小组讨论：业务人员与财务人员如何实现双向融合
3. 业财融合的十大方向
方向1：理念融合 方向2：目标融合 方向3：价值融合 方向4：战略融合
方向5：组织融合 方向6：预算融合 方向7：绩效融合
方向8：激励融合 方向9：语言融合 方向10：数据系统融合
二、财务人员主动赋能业务
1. 财务组织转型
1）战略财务
2）业务财务
3）共享财务
案例分析：为顺应时代变动情况，某全球500强A企业进行财务组织变革
2. 财务功能升级
1）支撑战略
2）创造价值
3）支持决策
4）服务业务
5）管控风险
3. 业务财务的核心工作与能力提升
——价值引领、预算管理、决策分析、业务赋能、合规管控、评价激励
三、业务人员主动创造价值
1. 提高企业家精神和经营者思维
2. 提升价值创造的理念和能力
3. 提升经营管理与业绩改进的能力
4. 从企业价值最大化角度进行决策
5. 提高平衡力：投入与产出、合规与价值创造等
四、企业组织变革与机制创新——促进业财融合
方式：以某全球500强A企业落实的网络组织变革、微型价值中心、自主经营机制、内部市场机制等推动企业价值升华的举措分析企业业财融合创新
1. 企业从管控型组织向价值创造型组织转变
类型1：扁平化组织
类型2：市场化组织
类型3：价值型组织
类型4：赋能型组织
类型5：无边界组织
2. 部门从责任中心向价值中心转变
法则：变革传统的可控原则
要点：全流程协同创造价值
1）销售部门：从收入中心到利润中心
2）研发部门：从费用中心到利润中心
3）生产部门：从成本中心到价值中心
3. 机制创新
1）自主经营
2）市场机制
2）激励机制

第三讲：企业业财融合实践之路——销售财务赋能业务篇
导入：财务促进销售团队组织变革与机制创新（以某世界500强企业创新机制为例）
前言：组织变革（从收入中心到价值中心）
1）预算目标创新
2）考核指标创新
3）决策分析创新
4）激励机制创新
一、优化定价管理提高盈利
第一步：优化统一价格管理体系
第二步：优化定价策略
第三步：定价盈利测算分析
第四步：价格执行分析
第五步：价格优化建议
第六步：分析价值贡献
案例：引领业务基于价值管理价格-W公司的价值管理策略
二、优化产品结构提高盈利
第一步：分析不同产品的盈利能力
第二步：提出产品结构优化建议
第三步：推动产品盈利能力提升
第四步：促进产品型号整合统一
第五步：设计产品盈利分析系统
第六步：分析价值贡献
案例：财务引领业务优化产品结构—W公司的产品盈利分析系统
三、提高营销费用投入产出
第一步：优化营销费用管理体系
第二步：优化营销费用预算管理
第三步：创新营销费用管理机制
第四步：细化营销费用管理维度
第五步：营销费用投入产出评价与激励
第六步：价值贡献
案例：财务引领业务优化资源配置—W公司的营销费用投入产出管理
四、降低应收账款
第一步：优化应收账款管理体系
第二步：优化管理策略
第三步：优化应收账款管理模式
第四步：创新应收账款考核机制
第五步：价值贡献
案例：A公司的现款现货策略
五、降低库存
第一步：优化库存管理体系
第二步：优化库存管理模式
第三步：创新库存管理机制
第四步：价值贡献
案例：财务引领业务提高营运效率—A公司的零库存策略

第四讲：企业业财融合实践之路——生产财务赋能业务篇
导入：财务促进生产团队组织变革与机制创新
前言：组织变革（从成本中心到价值中心）
1）预算目标创新
2）考核指标创新
3）激励机制创新
一、降低成本
第一步：优化成本管理体系
第二步：创新成本管理方法
第三步：创新成本管理机制
第四步：细化成本管理维度
第五步：搭建作业成本管理系统
第六步：价值贡献
案例：为了支持经营决策，提高利润，W公司落实的作业成本管理
二、提高效率
第一步：分析工厂效率
第二步：提供决策支持
第三步：优化经营策略
——轻资产、去产能、智能化生产
第四步：价值贡献
三、降低库存
第一步：分析库存指标
第二步：优化库存管理模式
第三步：创新库存管理机制
第四步：价值贡献

第五讲：企业业财融合实践之路——研发财务赋能业务篇
导入：财务促进研发团队组织变革与机制创新
前言：组织变革（从费用中心到价值中心）
1）绩效评价创新
2）产品型号管理利润表
3）激励机制创新
案例：从开发产品到开发价值，全球500强A公司的研发团队绩效考核机制创新
一、产品盈利预算分析
1. 新产品目标管理
2. 研发预算管理
3. 新产品盈利分析与上市评审
4. 产品盈利提升建议
5. 价值贡献
案例：A公司财务的新产品盈利分析系统
二、降低设计成本
1. 成本测算分析
2. 目标成本管理
3. 提出成本改进建议
4. 协同研发等降低成本
5. 评价激励
案例分析：全球500强A公司的某新产品盈利预算分析系统
三、优化产品组合管理
1. 产品组合与盈利能力分析
2. 产品结构优化建议
3. 产品导入与退出市场的决策支持

课程收尾：回顾课程、答疑解惑 

对外经贸大学硕士|中国海洋大学博士
——两家国际顶尖商学院授课专家（全英授课）——
哥本哈根商学院
沃顿商学院
——22+年世界500强、上市公司财务战略实战任职经历——
曾任：海尔集团|财务总部预算分析经理、产品部财务总监
曾任：海尔电器集团有限公司|CFO
曾任：海尔集团管理创新研究院|院长
擅长领域：战略财务、财务变革、高端财务管理、管理会计、业务财务、管理创新等

——通过国际性管理会计师组织专业认证——
全球特许管理会计师CGMA（全国2000+之一）
CIMA（全球最大的国际性管理会计师组织）资深会员
高级会计师（国内会计专业副高职称）
——教学/科研成果被国际知名平台认可，并运用——
CIMA、ACCA、AAA、WCOA（19届）等全球专业会计机构特邀嘉宾
与哈佛商学院合作研发海尔管理模式创新成果，入选哈佛案例库
——担任国内知名高校、事业单位特聘授课——
东北大学客座教授
国家会计学院（国务院事业单位）培训讲师
中国海洋大学、东北大学、南京理工大学、山东财经大学等多所高校兼职教授

01-与哈佛、沃顿等国际商学院合作深研，结合国内外市场，分享专业创新财务内容：
→ 为美国沃顿商学院MBA全英分享《中国企业的组织变革与管理会计创新模式》，与现场200+人分享中国企业管理创新实践。
→ 为哥本哈根商学院MBA全英文分享《中国企业的组织变革与管理会计创新模式》，与现场100+人分享中国企业管理创新实践。
→ 为CIMA、IMA、ACCA等全球会计师协会进行《世界500强H集团管理会计创新实践》分享，为现场1000+人分享优秀企业的财务管理创新理念与实践，累计8期。
→ 为中国会计学会进行“企业内部控制构建与财务转型高级研讨班”授课，为300+人分享企业财务转型的路径与创新实践。
→ 为中国海洋大学、东北大学、南京理工大学、云南大学、安徽财经大学、厦门国家会计学院等高校进行财务管理培训，为现场1000+人分享世界500强公司的财务管理创新实践，推动高校财务研究与企业财务实践的融合，累计20期（受聘11年，至今仍在返聘中）。
→ 为中国电子、中国电信、三一集团等企业进行财务变革培训，为500+人分享企业财务变革与财务管理创新的实践模式。

02-曾任中国企业营运资金管理研究中心研究员，曾在国家级刊物出版过20+篇专著及论文：
- 《SBU：战略执行与管理控制系统在中国的实践与创新——基于世界500强H集团SBU制度的描述性案例研究》（发表于《会计研究》，荣获2010年中国会计学会优秀论文二等奖）
- 《企业动态能力提升,组织结构倒置与新型管理控制系统嵌入——基于世界500强H集团自主经营体探索型案例研究》（发表于《中国工业经济》）
- 《构建价值创造的营运资金管理新模式——W公司“123456”管理创新案例分析》（发表于《管理会计研究》）
- 《零基预算：洞察本质特征与提升应用效果》（发表于《财务与会计》）
- 《世界500强H集团基于互联网思维的管理会计创新》（发表于《新理财》）
- 《世界500强H集团创新资金管理》（发表于《中国外汇》）

03-彭老师有15年海尔财务管理经验，参与了集团财务组织变革及财务管理体系搭建：
★ 创新【设计战略管理损益表和自主经营团队的绩效评价方法】
——通过系统工具对各单位经营业绩和团队状态提供战略与经营决策支持，激励团队自主提升客户服务，实现增值，促进业务优化产品结构，提高盈利能力。
★ 驱动【管理会计创新实践，公司价值与知名度提升】
——参与企业从0到1创立管理创新研究院，参与研究管理会计创新实践，促进价值管理与整合，成果获得全球管理会计协会的推广。
★ 构建【战略财务、业务财务、共享财务的管理体系及全面预算管理系统】
——实现对各业务单位分产品、分区域、分客户等预算管理，系统分析各业务价值，促进业务的价值整合，促进经营业绩提升30%+。
★ 推动【上市公司财务管理创新，财务战略优化】
——创新搭建了全球领先的上市公司财务管理体系，实现CCC（现金转换周期）达到-10天，营运资金效率行业领先，并且管理体系不断迭代升级，至今仍在沿用中。

主讲课程：
《业财融合之道与企业实战攻略》
《向世界500强学习预算管理创新实践》
《财务转型引领企业战略创新与变革升级》
《财务战略创新支撑企业战略达成》
《管理会计体系构建与企业创新实践》
《战略管理财务报表与经营分析创新》