金税四期智慧税务数智监控时代企业财税风险新形势与纳税筹划合规调整

【培训对象】
企业的执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员等。

【培训收益】
 全面掌握新时代企业面临的税务稽查风险形势；  了解金税四期与智慧税务时代税务监控的新格局；  掌握数智化稽查应对技巧，构建有效的税务稽查防控新体系；  了解当前主流纳税筹划思路的错弊，作适应新形势的调整与修正；  全面提升企业的办税能力与涉税风险管控水平；  能够有效利用现行政策有效开展纳税筹划与风险规避。

 

一、 降税减费：再大的利好也隐盖不了风险
1. 2022年最新降税减费政策回顾（简要梳理与解读）
2. 降税减费新政策对企业的影响（正反两方面分析）
3. 降税减费新政策适用中的注意事项与风险防控
案例：小规模纳税人免税政策导致企业成本增加与沉淀
案例：增值税留抵退税导致大面积税务稽查与大额补税
案例：适用固定资产一次性扣除政策导致企业风险增大
案例：业务转换与会计核算调整可规避所谓免税引发的风险

 

二、 智慧税务：360度全方位无死角的监控
1. 《关于进一步深化税收征管改革的意见》的内容
2. 税收征管改革有了目标、线路图和时间表
3. 智慧税务下数据化、智能化涉税监控体系
（1）推进“一户式”“一人式”智能归集
（2） “一局式”扁平化监控对企业的影响
（3）建立“信用+风险”的新型监管机制
（4）实施“双随机”、“一公开”双向监控
（5）“税收洼地”、“阴阳合同”已无所遁形
（6）“互联网+监管”施行，“三假”企业必查
案例：一人式监控发现多家企业冒用个人信息虚列费用被查处
案例：一户式监控发现某企业让员工为企业代开发票被查处
案例：某房企被核定征收土地增值税，纳税信用直接降为D级

 

三、 疫情持续：财政紧张背景下的税收征管
1. 数据：疫情持续下地方财政收入形势，其中罚没收入增长明显
2. 分析：总理要求四省确保财政上缴背后隐含的税务稽查风险
3. 消息：消失很久的税收收入任务又在各地税务机关悄然“上岗”
案例：偷税逃税年限超过14年，仍然被追税款超千万
案例：10年前的纳税筹划是偷税，策划人被追究刑责

 

 四、 税务稽查：从面对面到智慧型的背对背
1. 何时实施稽查？不知道，但已无时间限制！
2. 何人实施稽查？可能不是人而是机器人！
3. 还是核查账证？不是了，更多的是数据比对。
4. 没有账就查不了？NO！别人的数据更能说明问题！
5. 我家数据我做主？错，那早已成过去时！
6. 稽查管理体制变革：稽查权全面向地市集中
7. 稽查模式全面转型：从以查促收向以查促管转型
8. 智慧税务稽查系统，远比您相像的恐怖！
案例：利用水、电数据查处某企业偷税逃税大案！
案例：税务局根本未入户，却查出地产企业大额股权转让偷税案
案例：个人的大额净资产牵扯出的房地产企业偷税逃税大案

 

五、 税收规避：老板粗暴式避税已无法生存
1. 老板粗暴式纳税筹划的常用方案与思路梳理
2. 明星大案告诉您纳税筹划风险评价的重要指标
3. 大数据智慧税务时代呼唤专业的、合规的纳税筹划
4. 税负规避与纳税筹划有效与否的“胡氏判定法”（十原则）
案例：某房企利用阴阳合同转让房产被补税超过8000万元
案例：利用阴阳合同转让股权即便成功也未必少缴个税
案例：利用税收洼地核定征收，一时成功意味着永远失败！
案例：“冰”“爽”两案比较分析谈依法纳税远优于粗暴避税！
薇娅与李佳琦为什么会有不同的命运？无比较无伤害！
案例：地产企业粗暴式避税远不如依法纳税更加节税！
案例：税务筹划专家不可信，为筹划竟然虚开发票55亿！

 

六、 金税四期：企业财税数据完全没有隐私
（一） 金税四期是实现智慧税务的数据平台
（二） 金税四期是对金税三期的全面升级与调整
1. 在总局端建立云端指挥平台
2. 全面建立涉税信息共享新通道
3. 实现企业财税信息的联网核查
4. 对非税业务进行更为全面监控
5. 税务稽查及系统进入智慧模式
6. 开发并应用纳税人综合画像功能
案例：综合画像功能让某企业老板和会计双双入刑
（三） 强化对空壳企业与虚假企业的税务监控与稽查
1. 一人多职的情形（特别是股东、财务）
2. 一址多照的情形（特别是税收洼地）
3. 个人独资与个人合伙企业（特别是股权投资，设立多实体等）
4. 核定征收的企业与个体户
5. 登记注册在税收洼地的企业与个体户
6. 登记不久之后即注销、失踪、失联企业
7. 法人户籍非本地、法人设立异常集中
8. 轻资产单位（劳务公司、咨询公司等）
案例：两自然人在洼地设立合伙企业转让股权被追征个税超千万
案例：“一址多户"隐藏的虚开增值税专票大案
案例：持股公司注销，仍在13家企业任职，曾涉嫌偷税漏税
案例：市政工程公司让员工成立多家个体工商户等方式偷税被查！
案例：某个体户注销八年之后仍然被追缴税款罚款184万
案例：深圳某公司利用税收洼地非法避税被补税超5000万
（四） 强化对自然人身份与税务信息的监控与稽查
1. 建立自然人纳税识别号制度
2. 全面推行自然人实名办税制度
3. 建立自然人专项附加扣除制度
4. 全面开展自然人专扣信息核验
5. 实施自然人涉税信息共享立法
6. 全球范围内自然人涉税信息共享（CRS）
7. 余生，只有税务最懂您
案例：沈阳徐某虚报子女教育专项附加扣除案例
案例：抚州徐某隐匿综合所得收入偷逃个税被处罚案例
案例：娄底14人虚报大病医疗专项附加扣除被处罚案例
（五） 强化对个人和企业资金信息的税务监控与核查
1. 实现全球范围内个人涉税信息共享（CRS）
2. 个人税务身份与公安居民身份信息比对
3. 单位间限额以上的单笔转账支付监控
4. 限额以上的单笔现金收付监控
5. 个人与单位及个人间的资金往来监控
6. 大额公转私资金划转的监控
案例：某公司利用个人账户隐匿收入47亿补税罚款超2亿
案例：多起利用私人账户隐匿收入偷税逃税案例
案例：某网络公司隐匿境外收入逃税被补税罚款超百万
案例：重庆、无锡、常州、南京等多所学校学生信息被冒用
（六） 加大对重点税源与重点行业的监控与稽查
1. 对电商行业的监控与稽查
2. 对建筑施工企业的监控与稽查
3. 对房地产开发企业的监控与稽查
4. 对劳务派遣行业的监控与稽查
5. 对医药行业企业的监控与稽查
6. 对外贸行业企业的监控与稽查
7. 对高新技术企业的监控与稽查
8. 对用工平台企业的监控与稽查
9. 对涉税中介机构的监控与检查
案例：某电商平台被查，补税罚款达467万!
案例：四家建工企业为房企虚开发票，补税罚款超2亿！
案例：多起互联网灵活用工平台成虚开发票平台被查处！
案例：假高新被查处，追回企业所得税款1800余万元
案例：220家企业被取消高新资格，或将构成偷税逃税罪？
案例：少缴1142.14万！某房地产公司14年前偷税仍被查
案例：知法犯法！会计师事务所3年偷税超2,000万
案例：搞税务筹划的事务所负责人被判刑
案例：医药行业虚开发票案 涉案达21亿
（七） 加大对重点事项与重点业务的监控与稽查
1. 对门临代开发票业务的监控与检查
2. 对研发费用加计扣除的监控与检查
3. 对股权转让等资本交易业务的监控与检查
4. 对关联方及其交易的监控与检查
5. 对减免税优惠适用与享受情况监控与检查
案例：股权转让超五年，原股东仍需要承担原企业偷税责任
案例：利用自然人到税务局代开发票，22人被抓捕！

 

七、 风险防控：企业涉税风险的数智化应对
（一） 企业税务风险防控的决定性因素
1. 国际知名公司面试题与税务风险防控思维
2. 新形势下税务风险防控体系及其构建
案例：依法纳税的高素质财税人员如何让企业老板免遭刑事之罚！
案例：当纳税筹划失败之时，高手如何让企业将涉税风险降到最低！
（二） 金四智慧税务时代，企业税务风险需要数智应对
1. 全面构建企业涉税风险数据库
2. 企业涉税业务和数据的制度化、规范化
3. 全面推行数智化风险应对策略梳理与归纳
4. 依法、合规纳税仍然是数智化应对的根本之策
案例：绝对没有问题的“标准”数据引发的税务稽查！
案例：企业内部数据与外部数据的不统一引发的税务稽查案
（三） 找准企业税务税务风险防控的着力点、把控点
1. 纳税主体正确是涉税风险规避的出发点
2. 业务归类准确是涉税风险规避的核心点
3. 概念理解精准是涉税风险防控的着力点
4. 科（项）目运用是涉税风险规避的把控点
5. 票据凭证规范是涉税风险防控的保障点
6. 政策适用无误是涉税风险防控的关键点
7. 逻辑不合理往往是涉税风险防控的盲点
8. 原理把控不到位是涉税风险防控的痛点
案例：代人受过，不仅多缴了房产税还要补税加罚款
案例：借款与商品预付款区别不到位引发的补税案
案例：搞清基本概念，在被稽查后避免超3亿元的补税加罚款！
案例：项目与科目适用不准确，借贷双方都付出惨重代价！
案例：只因没有资产移接交手续，不仅多缴税还差一点被处罚！
案例：固定资产大修理拆分不作资本化处理被补税加罚款！
案例：业务处理完全正确，但没有合理理由差点被处罚！

 

八、 互动问题：您问老师答，疑难问题不用怕！

 

 

 国内著名财税专家
注册税务师、法律硕士
多家标杆企业长期的税务顾问，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作

实战经验：
在《财政研究》、《经济研究参考》、《涉外税务》、《财会通讯》、《税务与经济》等报刊发表论文百余篇、实务文章六百余篇，有二十余篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等。

中国建筑财税协会、中国税网特约专家；中国纳税答疑网答疑专家，个人所得税专家库成员，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”称号；长期从事建筑业、房地产行业的税收政策操作、税收筹划、税务稽查风险防控、投融资运作、所得税汇算清缴等课程的讲授，深受广大学员好评。先后在北京、上海、深圳、广州、南京等 100多个城市举办过讲座与培训。

授课特点：
总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。

主讲课程：
《经济下行背景下建筑房地产》《供应链纳税筹划与涉税风险防控》《金税四期背景下的税务稽查风险》《供应链纳税筹划与涉税风险防范》《房企收并购涉税事项及风控方案》《疫后企业涉税风险防控与纳税筹划》《智慧税务时代粗暴式纳税筹划的终结》《企业家的财务规划、避税与纳税筹划》《主流纳税筹划思路与案例的成败得失》《数据智能化时代企业纳税治理理念创新》《企业融资活动的涉税风险及其筹划管控》《供应链纳税筹划与关联交易税务风险防范》《别人的纳税筹划思路与方法您为啥用不了》《房地产企业涉税疑难与争议问题处置规则》《建筑房地产企业财税疑难问题及解决之道》《企业并购重组业务的财税处理与纳税筹划》《股权全生命周期涉税风险防控与思路创新》《金税四期智慧税务时代企业税务合规管理》《土地增值税立法前瞻及土地增值清算与筹划》《智慧税务时代企业纳税治理理念变革与创新》《经济下行背景下企业纳税危机应对与案例解析》《金四数智化监控时代企业纳税筹划创新与变革》《企业年终关账的财税处理及其风险的筹划管控》《企业股权全生命周期涉税风险防控与合规筹划》《全电发票时代企业财税风险的合同管控与筹划》《企业所得税年终关账与汇算清缴排雷行动纲要》《金税四期智慧税务时代企业税务稽查风险应对》《建筑施工企业全过程纳税风险点剖析及破解之策》《土地增值税立法前瞻及土地增值清算实务与筹划》《降税减费新政应用与税务稽查风险应对》《高净值人员个人所得税风险规避与纳税筹划实操》《房地产及建工企业全税种涉税风险规避与稽查应对》《年终关账与所得税汇算清缴排雷行动纲要》《企业投融资及并购重组业务的合规处理与风险控制》《金税四期智慧税务时代房企粗暴式纳税筹划的终结》《房地产企业借款费用的企业所得税风险与筹划管控》《金税四期智慧税务时代下企业税务稽查风险的应对》《房地产开发各流程疑难问题处理与纳税筹划思路创新》《金四数智化监控时代房地产企业纳税筹划创新与变革》《经济下行背景下建筑房地产企业纳税筹划创新与增效》《“金税四期”+“全电发票”背景下企业涉税风险管理》《金税四期智慧税务时代企业财税风险的合同管控与筹划》《金税四期下高收入高净值人群合规纳税筹划与财富增值》《数据智能化时代房地产企业纳税及风险治理能力特训营》《数智化监管时代建筑安装企业税费疑难问题与化解之策》《全维度监管时代房地产企业利益最大化与个人财富增值》《企业所得税汇算清缴中合同、票据与凭证和风险及管控》《所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点的风险防控》《年度企业所得税汇算清缴风险控制与合规筹划分享》《金税四期智慧税务时代房地产与建工企业税务稽查风险应对》《“金税四期+全电发票”时代企业会计核算中的税收风险管理》《最新税收优惠政策的运用与合理避税：用好政策、合理筹划》《数智时代下房地产开发企业供应链涉税风险防控与纳税筹划》《“金三”变“金四”背景下企业社保与税收风险的数智化应对》《数据智能化时代企业合同、票据、凭证的涉税风险管控与应对》《金税四期智慧税务时代资本运作纳税筹划思路调整与风险防控》《“金税四期”+“全电发票”背景下建筑安装企业涉税风险管理》《金税四期智慧税务背景下企业融资活动的涉税风险及其筹划管控》《企业所得税汇算清缴中，合同、票据与凭证风险规避及管控奇招》《社保入税、金四控税时代下建筑施工企业税费风险的数智化应对》《建筑地产企业2022年度企业所得税汇缴高频风险防控与规划应对》《企业所得税汇缴中，合同票据凭证管理及对业务真实性合理性证明》《抗疫新政解读及数据智能化时代企业纳税风险防控与筹划操作创新》《最新企业所得税新政解析与数智化时代所得税汇缴风险管控新思维》《“金三”变“金四”背景下企业社保与税收风险的数智化处置与应对》《减税降费新政策解读与疫情持续背景下财税风险防控关键点》《金税四期智慧税务时代企业合同、票据、凭证的涉税风险管控与应对》《土地增值税清算及税款计缴中的重点疑难问题处置与税务稽查风险应对》《土地增值税清算及税款计缴中的疑难问题处置风险规避与税务稽查应对》《金税四期智慧税务监管背景下高收入高净值人群个税合规筹划与财富增值》《金税四期智慧税务数智监控时代企业财税风险新形势与纳税筹划合规调整》《企业涉税业务疑难点、变化点和风险点详解暨新会计准则核算全案例演练》《金税四期税务数智化监管下企业合同、票据、凭证的涉税风险防控与应对》《税务改革热点与趋势分析及大数据智慧税务时代企业涉税风险数智化防控》《企业所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点、关键点、风险点的处理及风险防控》《企业所得税汇缴重点、疑点、难点、痛点、堵点、关键点、风险点的处理及风险防控》《社保入税新政下社保、农民工个税的节约妙计、建筑劳务挂靠利润提取和建筑合同账务处理技巧》《金四控税下建安企业社保与个税筹划及企业所得税核定改查账后风险防控与合同凭证处置技巧》