新税收环境下的纳税风险防控及筹划

【培训对象】


【培训收益】
弄清企业哪些行为和异常指标会引起稽查局的关注 找出隐藏在海量申报数据中的税收风险该如何规避 理清背后的业务逻辑，最大限度减少企业税收风险 现本企业涉税疑点，将税务风险解决在在萌芽状态 准确剖析涉税案例的各项风险点及具体应对方法； 通过经典涉税案例分析了解企业被纳税评估的流程

一、增值税纳税风险及防控应对
1、发票被列入异常凭证范围的情形
2、.企业接受“失控发票”还能抵扣进项税额吗？
1）不真实成本是怎么被查出的？
2）“走逃企业”及“失控发票”认定
3）“供、销”两者之间关系界定
4）“失控发票”进项税额抵扣问题
5）作为受票企业如何采取防范措施
3、购销交易埋藏虚开增值税专用发票风险
1）揭开商贸公司低税负背后的秘密
2）服务类虚开增值税专用发票的秘密
4、职工薪酬实物福利支出的增值税
1）“进项税额转出”无数据
2）“未开具发票”无数据
3）“代扣代缴手续费申请表”返还
5、特殊业务的增值税涉税风险及应对
1）、混合销售和兼营业务如何区分？
2）、违约金是否属于价外费用？
3）、仓储服务与租赁服务有何区别？
4）、专业化处理服务如何签订合同？
5）、交易前（合同端）的重点关注那些内容？
6、税局检查重点
1）
二、企业所得税的风险及防控措施
1、各税种之间相关数据比对预警
1）企业所得税收入与增值税收入、印花税购销合同比对
*不同销售方式下会计、所得税、增值税规定一致吗
*不同促销方式下税法与会计的差异
*增值税销售额、企业所得税收入与会计收入的金额必须一致吗
2）企业所得税申报表中的固定资产“房屋、建筑物”原值与房产税比对
3）无形资产“土地使用权”与城镇土地使用税与房产税比对
2、收入类风险及应对
1）公司账面是否存在大额现金交易
*现金收入未按规定入账
*未开票的收入未按规定入账
*以货易货、以货抵债收入未记收入
*销售收入长期挂账不转收入
*收取外单位或个人水、电、汽等费用，不计、少计收入或冲减费用
*将应收取的销售款项，先支付费用，再将余款入账作收入
2）企业处置自己生产的产品涉及哪些财税问题
*视同销售行为未按规定确认收入
*各种价外费用，未按规定纳税
逾期未收回的包装物押金未按规定计提销项税额
*混合销售行为和兼营未依法纳税
*免税货物未依法核算
*不按规定的时间确认收入，递延纳税义务
*不符合差额征税规定，而按照差额征税方法计算增值税
*有代扣代缴义务未扣缴税款
3）房地产公司预售未完工产品涉税如何处理
4）企业所得税免税收入和不征税收入有何区别
5）应收、其他应收及预付款项有何风险
3、扣除类风险及应对
1）应付职工薪酬列支风险
●工资及三项费用的稽查风险点、证据链及风险防范
●利息费的六大涉税风险
●税前扣除凭证要关注的风险
4、资产类风险及应对
●固定资产折旧及加速折旧备查资料的整理
●存货进项税转出及资产损失的涉税处置隐藏的风险点
5、优惠类风险及应对
1）企业所得税优惠政策梳理
2）所得税优惠实例操作及风险点及应对
3）特殊业务的风险及应对
●长期投资业务应注意哪些税务风险
●非货币资产投资应注意哪些税务风险
三、税务稽查重点
1、不同促销方式下税法与会计的差异
2、存货的变化情况
1）购进存货的入账价值
2）无票采购的处理及调整
3、股权变化及投资收益
1）先转后分
2）先分后转
3）以房易地以地易房
4）增资及转增
5）各类损失列支
四、企业风险防控应对策略
1、企业账务处理与合同相匹配
2、依法账务处理，规避纳税风险
3、纳税自查，排查账务中的纳税盲点
4、交易中又需重点关注那些内容？
5、交易后要做好那些工作，可以规避风险？
五、企业税收筹划的主要途径
1、灵活运用税收政策、降低企业的税收成本
2、合理选择纳税人身份
3、充分利用税务筹划技术（案例列举）
4、加强税务筹划风险管理
加强财务人员培训 聘用税务顾问