贷前尽职调查实务和风险防范

（大纲案仅供参考，实际授课时案例将予以不断更新）

一 授信业务全流程风险概述
1、授信调查
产业研究+调查深入+报表真实+资料完整
2、授信审查+审批
行业投向+客户评级+准入条件
3、授信发放
核保规范+审核严谨+批复落实+档案合规
4、授信后管理
检查深入+预警及时+分类准确
5、债权回收
催收有力+措施到位+责任追究
6、不良处置
责任认定+积极清收

第二单元 授信调查及风险防范（案例分析、短片观看、头脑风暴、示范指导及模拟演练）
1、授信调查准备
搜集客户的相关资料
列明调查要点及确定贷前调查行程
填写调研提纲等相关资料
2、授信调查技术及风险防范
查背景
查业务
查信用
查报表
查贷款用途及还款来源
查担保
贷款调查的交叉验证技术
3、企业现场调查重点：
“现场调查+实物统计”
审+查+测+算：
1）、公司主要产品？
2）、主要产品的市场竞争力如何？
3）、公司同类企业或竞争对手有哪些？
4）、如何评估竞争对手？
5）、如何判断公司产品前景？
6）、融资用途？
7）、如何归还？
8）、公司主要风险是什么？
9）、公司对风险有何应对措施？
10）、一流设备等于一流产品吗？
4、财务分析与财务造假识别
1）财务报表粉饰动机及原理
2）财务报表粉饰方法
案例：典型报表粉饰手法举例及讲解
3）财务报表粉饰识别方法
利用财务报表之间的内在逻辑关系识别粉饰
利用财务报表的外在表现识别粉饰
利用非财务数据与财务数据之间印证来识别粉饰
4）识别财务造假超强预警系统：财务造假识别之“五十五条”要点 

【基本介绍】
南京大学经济学学士、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、注册会计师（CPA）、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）、高级会计师，兼任北京财税研究院研究员、纳税人俱乐部特聘专家、《董事会》及《证券市场周刊》等特约作者、CCTV证券资讯频道特约专家嘉宾，北京大学、清华大学、复旦大学、上海交大、上海财大、上海国家会计学院、北京国家会计学院、暨南大学等多所高校特聘讲师，已为上百家企业及金融机构提供咨询、培训、融资及IPO上市辅导等服务。
马军生老师是资深财务与资本专家，致力于财税、内部控制、风险管理、资本领域研究及实务，二十多年工作经历，曾任职大型央企、中国银行、知名会计师事务所、上海证券交易所及券商投行部，担任多家企业财务顾问，指导几十家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施，并协助多家企业新三板挂牌、IPO上市及投融资工作，擅长财务报表、内部控制、风险管理、资本运营等课程。
编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》，在《财务与会计》、《董事会》、《企业管理》、《中国证券报》等报刊发表《内部控制十大漏洞》、《企业内部控制建设若干问题思考》、《企业内部控制体系建设十大误区及防范》、《新会计准则下估值思考》等文章六十多篇，主持国家科技部创新基金、博士后基金、会计学会等多项课题。
【资历背景】
二十多年从业经历，曾担任大型企业内审经理、子公司财务负责人、商业银行信贷经理、知名会计师事务所（全球第五大会计师事务所）咨询合伙人、私募股权投资基金合伙人、券商投行部执行董事，为北大、清华、复旦、上海交大等多所知名高校MBA班/总裁班授课，为中国重工、东风汽车、紫光股份、国华能源投资、中国太保、中国铝业、北方工业公司、杉杉集团、浦东建设、东方财富网、江苏中大建设、广博股份、水星家纺、深天马、外高桥造船、云南锡业、山西汾酒、信和科技、重庆港九、安徽招标集团、WMF（中国）有限公司、上海税务局、上海机关事务管理局等多个中央企业、上市公司和知名民企提供内控及财务管控咨询服务，为企业提供务实的咨询方案，并通过系统的培训辅导企业实施，促使方案有效落地。尤其以财务分析、内部控制、风险管理和资本运营等见长，培训学员过万名，受到学员普遍好评。
【授课视频链接】
财务管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
内 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 财： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密码：123123）

【核心课程】
管理人员、MBA班和总裁研修班课程
《非财务人员的财务管理》
《内部控制与风险管理》
《企业IPO上市实务与财务准备》
《股权投资财务尽职调查》
财务人员课程
《内控漏洞识别与财务应对》
《内部控制与风险管理》
《企业财务报表分析与舞弊识别》
《全面预算管理——体系建立与全程实战》
《企业内部控制审计》
银行课程
《信贷视角财务报表分析与虚假报表识别》
《商业银行案件防控和风险管理》
《商业银行财务分析与管理会计》 

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